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破產(chǎn)制度是解決企業(yè)深層次矛盾、優(yōu)化資源配置的重要法治途徑，同時也是一個國家和地區(qū)營商環(huán)境優(yōu)劣的重要考量指標(biāo)。在我國供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、實施市場化破產(chǎn)以優(yōu)化營商環(huán)境的大背景下，一方面，破產(chǎn)相關(guān)制度正持續(xù)完善，例如《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行案件移送破產(chǎn)審查若干問題的指導(dǎo)意見》（下稱：《執(zhí)轉(zhuǎn)破意見》）、《全國法院破產(chǎn)審判工作會議紀(jì)要》、《關(guān)于適用<中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法>若干問題的規(guī)定（三）》（下稱：《企業(yè)破產(chǎn)法司法解釋（三）》）、《全國法院民商事審判工作會議紀(jì)要》（下稱：《九民紀(jì)要》）等司法解釋或司法文件近年來陸續(xù)緊密出臺；另一方面，全國法院受理的破產(chǎn)案件數(shù)量持續(xù)攀升，最高院披露2018年新收強制清算與破產(chǎn)類案件總數(shù)超過1.8萬件，同比增長97.3%。隨著破產(chǎn)制度成長為我國市場經(jīng)濟的有機組成部分并鑒于眼下嚴(yán)峻的經(jīng)濟形勢，市場中廣大債權(quán)人對如何通過破產(chǎn)程序?qū)崿F(xiàn)債權(quán)以及保護自身在該程序中的相關(guān)權(quán)益等方面問題已有深入了解的需求。因破產(chǎn)審判實踐中的情形極為復(fù)雜，且不少問題尚存爭議，筆者結(jié)合最新司法文件與實踐，從債權(quán)人角度盡量對現(xiàn)行破產(chǎn)制度進行整理及分析，以期能解答債權(quán)人關(guān)心的部分問題。

基礎(chǔ)篇

1.如何理解我國法律意義上的“破產(chǎn)”？

一般情況下，從程序推進而言，我國《企業(yè)破產(chǎn)法》分為：破產(chǎn)申請、破產(chǎn)受理、破產(chǎn)宣告、破產(chǎn)程序終結(jié)四個時間節(jié)點，破產(chǎn)申請、破產(chǎn)受理與破產(chǎn)程序終結(jié)都不意味著債務(wù)人企業(yè)必然走向主體消滅，只要受理法院未裁定宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)，債務(wù)人都有可能起死回生。因此，大眾理解的狹義上的破產(chǎn)一般是指導(dǎo)致債務(wù)人不可逆轉(zhuǎn)的進入破產(chǎn)清算至注銷的破產(chǎn)宣告環(huán)節(jié)。

2.哪些市場主體可以走破產(chǎn)法律程序？

我國目前只建立了企業(yè)破產(chǎn)制度，尚未就自然人破產(chǎn)立法，因此，業(yè)內(nèi)人常說我國只有“半部破產(chǎn)法”。這“半部破產(chǎn)法”適用所有企業(yè)法人，包括：全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、公司制企業(yè)以及較為特別的金融機構(gòu)、上市公司（新三板、老三板公司不屬于上市公司）、外商投資企業(yè)（中外合資企業(yè)、外商獨資企業(yè)、屬于企業(yè)法人的中外合作企業(yè)）。此外，合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)與民辦學(xué)校等因不屬于企業(yè)法人，參照適用《企業(yè)破產(chǎn)法》。

3.債權(quán)人可以從哪些渠道獲取債務(wù)人企業(yè)是否進入破產(chǎn)程序的消息？

主要渠道有兩個：一是最高人民法院開通的全國企業(yè)破產(chǎn)重整案件信息網(wǎng)（網(wǎng)址：http://pccz.court.gov.cn/pcajxxw/index/xxwsy），該網(wǎng)站將及時發(fā)布全國各地進入破產(chǎn)程序的債務(wù)人信息、公告及相關(guān)司法文書；二是可在最高人民法院公告網(wǎng)（網(wǎng)址：https://rmfygg.court.gov.cn/）選擇“破產(chǎn)文書”公告類型查詢債務(wù)人相關(guān)的人民法院公告，兩個渠道中，后者相較于前者有一定的滯后。

4.什么是破產(chǎn)申請與破產(chǎn)受理？

破產(chǎn)申請是指包括債權(quán)人、債務(wù)人等在內(nèi)的法定適格申請主體根據(jù)債務(wù)人實際情況以及申請人的目的向管轄法院提起的破產(chǎn)清算、破產(chǎn)重整或破產(chǎn)和解申請，統(tǒng)稱為破產(chǎn)申請。

破產(chǎn)受理是指管轄法院根據(jù)申請人的請求及其提交的相關(guān)證據(jù)材料依照法定受理審查程序進行實質(zhì)審查后，對具有管轄權(quán)且符合申請人主體資格、債務(wù)人具備破產(chǎn)原因的破產(chǎn)申請裁定予以受理的法律程序。

破產(chǎn)申請登記立案后進入受理審查程序，法院編立“破申”案號，法院對破產(chǎn)申請不予受理的裁定也統(tǒng)一以“破申”案號作出，若人民法院裁定不受理破產(chǎn)申請的，申請人對裁定不服的，可以自裁定送達之日起十日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。破產(chǎn)申請受理后進入審理程序，編立“破”案號。

5.什么是破產(chǎn)清算、破產(chǎn)重整與破產(chǎn)和解？三者之間是什么關(guān)系？

破產(chǎn)清算，是指法院指定破產(chǎn)管理人對認(rèn)為缺乏拯救價值和可能性的債務(wù)人全面清理其債權(quán)債務(wù)關(guān)系，處置其財產(chǎn)，并依法定順序?qū)θw債權(quán)人清償分配，最終注銷其法律主體資格的法律制度。

破產(chǎn)重整，是指對已經(jīng)具備破產(chǎn)原因但又有挽救價值和可能性的債務(wù)人，在破產(chǎn)宣告前經(jīng)由法定適格主體的申請，在法院的主持和利害關(guān)系人的參與下，進行業(yè)務(wù)上的重組和債務(wù)調(diào)整，以幫助債務(wù)人擺脫財務(wù)困境、恢復(fù)營業(yè)能力、重回市場的法律制度。

破產(chǎn)和解，是指在法院受理破產(chǎn)案件后、破產(chǎn)宣告前，債務(wù)人與債權(quán)人會議就債務(wù)清償達成協(xié)議，經(jīng)法院審査批準(zhǔn)后中止破產(chǎn)程序的法律制度。

上述三項制度是并列關(guān)系，不存在先后優(yōu)劣。法定適格申請主體在債務(wù)人出現(xiàn)破產(chǎn)原因后，可以有選擇地向法院提出三項之一的申請。但是債務(wù)人是啟動和解程序的唯一法定主體。

法院受理破產(chǎn)清算申請的，破產(chǎn)宣告前，法定適格申請主體申請，符合法定要求的，可以轉(zhuǎn)入破產(chǎn)重整程序。重整期間或者重整計劃執(zhí)行期間，債務(wù)人因法定事由被宣告破產(chǎn)的，此后無論出現(xiàn)何種情況，均不能再轉(zhuǎn)回破產(chǎn)重整程序。

法院受理破產(chǎn)清算申請的、破產(chǎn)宣告前，經(jīng)債務(wù)人申請，符合法定要求的，可以轉(zhuǎn)入破產(chǎn)和解程序。債務(wù)人因法定事由被法院裁定終止和解程序或終止和解協(xié)議執(zhí)行，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的，此后無論出現(xiàn)何種情況，均不能再轉(zhuǎn)回破產(chǎn)和解程序。

破產(chǎn)和解和破產(chǎn)重整之間不能互相轉(zhuǎn)換程序。

6.什么是預(yù)重整？

預(yù)重整機制，即在法院正式受理重整申請前預(yù)選管理人進入企業(yè)清理債權(quán)、債務(wù)，協(xié)助展開談判，輔助企業(yè)推進重整。待受理重整的條件滿足后，法院再裁定正式受理企業(yè)重整申請，管理人亦將在前期預(yù)重整工作的基礎(chǔ)上開展后續(xù)工作，從而為后續(xù)的重整工作贏得更多時間，加快整體的工作進度，能有效增加重整成功率。啟動預(yù)重整，有利于提前啟動債權(quán)債務(wù)及經(jīng)營工作的清理等相關(guān)工作，包括但不限于債權(quán)申報登記與審查、資產(chǎn)調(diào)查、審計評估工作等，并與廣大債權(quán)人、意向重組方等提前進行溝通和征詢意見，全面掌握各方主體對重整事項的反饋意見和認(rèn)可程度，并結(jié)合企業(yè)實際情況盡快制定可行的重整方案，提高后續(xù)重整工作推進效率及重整可行性。對企業(yè)啟動預(yù)重整，不代表最終受理公司重整申請，不代表企業(yè)正式進入重整程序。

7.什么是關(guān)聯(lián)企業(yè)合并破產(chǎn)？

關(guān)聯(lián)企業(yè)合并破產(chǎn)案件在實務(wù)中分為實質(zhì)合并破產(chǎn)與程序合并破產(chǎn)。

實質(zhì)合并破產(chǎn)是指當(dāng)關(guān)聯(lián)企業(yè)成員之間存在法人人格高度混同、區(qū)分各關(guān)聯(lián)企業(yè)成員財產(chǎn)的成本過高、嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人公平清償利益時，由法院酌情裁定適用的案件審理方式，該類案件一般由核心控制企業(yè)或關(guān)聯(lián)企業(yè)主要財產(chǎn)所在地人民法院管轄。法律后果是，各關(guān)聯(lián)企業(yè)成員之間的債權(quán)債務(wù)歸于消滅，各成員的財產(chǎn)作為合并后統(tǒng)一的破產(chǎn)財產(chǎn)，由各成員的債權(quán)人在同一程序中按照法定順序公平受償。適用實質(zhì)合并規(guī)則進行破產(chǎn)清算的，破產(chǎn)程序終結(jié)后各關(guān)聯(lián)企業(yè)成員均應(yīng)予以注銷。適用實質(zhì)合并規(guī)則進行和解或重整的，各關(guān)聯(lián)企業(yè)原則上應(yīng)當(dāng)合并為一個企業(yè)。

程序合并破產(chǎn)是指多個關(guān)聯(lián)企業(yè)成員均存在破產(chǎn)原因但不符合實質(zhì)合并條件時，人民法院根據(jù)相關(guān)主體的申請對多個破產(chǎn)程序進行協(xié)調(diào)并可確定一家法院集中管轄的審理方式。程序合并破產(chǎn)不消滅關(guān)聯(lián)企業(yè)成員之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不對關(guān)聯(lián)企業(yè)成員的財產(chǎn)進行合并，各關(guān)聯(lián)企業(yè)成員的債權(quán)人仍以該企業(yè)成員財產(chǎn)為限依法獲得清償。

8.什么是破產(chǎn)管理人？

破產(chǎn)管理人是指人民法院受理破產(chǎn)案件后依法指定的接管債務(wù)人財產(chǎn)與內(nèi)部事務(wù)、清理債務(wù)人債權(quán)債務(wù)、推進破產(chǎn)程序進行、接受人民法院指導(dǎo)與債權(quán)人會議監(jiān)督的專門機構(gòu)。

9.什么是債權(quán)申報與債權(quán)確認(rèn)？

債權(quán)申報是指人民法院受理破產(chǎn)申請時對債務(wù)人享有債權(quán)的債權(quán)人向人民法院指定的管理人申報債權(quán)事項并提供相關(guān)證據(jù)材料以期待在破產(chǎn)程序中得到依法公平清償?shù)姆尚袨椤?/p>

債權(quán)確認(rèn)是指在管理人對債權(quán)人申報的債權(quán)登記造冊、進行審查編制成債權(quán)表并提交債權(quán)人會議核查后，由人民法院對債權(quán)表記載的無異議債權(quán)予以裁定確認(rèn)的法律程序。

10.什么是債權(quán)人會議？

債權(quán)人會議是由所有依法申報債權(quán)的債權(quán)人組成，以保障債權(quán)人共同利益為目的，為實現(xiàn)債權(quán)人參加破產(chǎn)程序進行權(quán)利自治的臨時機構(gòu)。其權(quán)利范圍和行使方式均由法律直接規(guī)定。債權(quán)人會議的決議對全體債權(quán)人具有約束力，包括出席債權(quán)人會議但投反對或者棄權(quán)票的債權(quán)人、未出席債權(quán)人會議的債權(quán)人和以后補充申報的債權(quán)人。

人民法院裁定受理破產(chǎn)申請后將公告第一次債權(quán)人會議召開的時間和地點。管理人應(yīng)當(dāng)列席債權(quán)人會議，向債權(quán)人會議報告職務(wù)執(zhí)行情況，并回答詢問。債務(wù)人的有關(guān)人員（指企業(yè)的法定代表人；經(jīng)人民法院決定，可以包括企業(yè)的財務(wù)管理人員和其他經(jīng)營管理人員）也應(yīng)列席債權(quán)人會議并如實回答債權(quán)人的詢問。

《企業(yè)破產(chǎn)法》第六十一條規(guī)定，債權(quán)人會議行使下列職權(quán)：（一）核查債權(quán)；（二）申請人民法院更換管理人，審查管理人的費用和報酬；（三）監(jiān)督管理人；（四）選任和更換債權(quán)人委員會成員；（五）決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營業(yè)；（六）通過重整計劃；（七）通過和解協(xié)議；（八）通過債務(wù)人財產(chǎn)的管理方案；（九）通過破產(chǎn)財產(chǎn)的變價方案；（十）通過破產(chǎn)財產(chǎn)的分配方案；（十一）人民法院認(rèn)為應(yīng)當(dāng)由債權(quán)人會議行使的其他職權(quán)。

11.什么是債權(quán)人的表決權(quán)與臨時表決權(quán)？

《企業(yè)破產(chǎn)法》第五十九條規(guī)定，依法申報債權(quán)的債權(quán)人為債權(quán)人會議的成員，有權(quán)參加債權(quán)人會議，享有表決權(quán)。債權(quán)尚未確定的債權(quán)人，除人民法院能夠為其行使表決權(quán)而臨時確定債權(quán)額的外，不得行使表決權(quán)。

破產(chǎn)實務(wù)中，經(jīng)人民法院裁定確認(rèn)的債權(quán)，該債權(quán)人享有表決權(quán)；對于管理人已有初步審核結(jié)果但由于各種原因（例如：訴訟或仲裁未決、已申報但對管理人確認(rèn)的債權(quán)額有異議、仍需要補充申報證據(jù)等）難以在第一次債權(quán)人會議前確定最終債權(quán)金額的債權(quán)，債權(quán)人可以列席債權(quán)人會議，并由人民法院根據(jù)管理人的申請在管理人初步審核金額基礎(chǔ)上確定該債權(quán)人的臨時債權(quán)額以享有臨時表決權(quán)。

12.破產(chǎn)案件的審理周期大概需要多長時間？

債權(quán)人大多都很關(guān)心破產(chǎn)案件啟動后需要多長時間能得到清償分配，也就是破產(chǎn)案件的審理周期。實踐中，破產(chǎn)案件一般審理周期較長，上海市的破產(chǎn)案件數(shù)據(jù)統(tǒng)計應(yīng)有相當(dāng)程度的代表性。根據(jù)上海鐵路運輸法院課題組推出的《上海法院破產(chǎn)案件情況大數(shù)據(jù)深度分析報告》統(tǒng)計：“自2007年6月《企業(yè)破產(chǎn)法》實施以來，截至2018年6月，上海法院共受理……破產(chǎn)清算案件611件，97%，占絕大多數(shù)；破產(chǎn)重整案件17件，僅占3%；暫無破產(chǎn)和解案件?！呀Y(jié)案件平均審理周期1.2年……從審理周期分布，一年內(nèi)審結(jié)的案件占64.2%，其中，六個月內(nèi)審結(jié)的占比約為31.1%，6-12個月審結(jié)的為33.1%，……1-2年、2-3年、3年以上審結(jié)的案件量分別為20.2%、8.0%、7.6%……。已結(jié)案件中審理周期最長的達8.7年，未結(jié)案件中審理時間最長的長達17.2年?！?由此可見，破產(chǎn)案件審理周期并無定數(shù)。

2019年7月16日，國家十三部委聯(lián)合印發(fā)的《加快完善市場主體退出制度改革方案》明確提出：“建立破產(chǎn)簡易審理程序，實行破產(chǎn)案件繁簡分流”。多地法院就破產(chǎn)案件簡化審理程序陸續(xù)推出實施意見或指引，如《上海市高級人民法院關(guān)于簡化程序加快推進破產(chǎn)案件審理的辦案指引》規(guī)定：“簡化審理程序的破產(chǎn)案件一般應(yīng)于裁定受理之日起六個月內(nèi)審結(jié)?！薄督K省高級人民法院民事審判第二庭關(guān)于加快破產(chǎn)案件審理的工作指引》規(guī)定：“簡單破產(chǎn)案件一般應(yīng)當(dāng)在六個月內(nèi)審結(jié)?！瓱o產(chǎn)可破案件，一般應(yīng)當(dāng)在四個月內(nèi)審結(jié)。”但是上述文件的時限要求僅針對“簡化審理程序的破產(chǎn)案件”、“簡單破產(chǎn)案件”、“無產(chǎn)可破案件”。

根據(jù)筆者實踐經(jīng)驗，非簡化審案件的審理周期將受到債務(wù)人適用破產(chǎn)清算、破產(chǎn)重整還是破產(chǎn)和解、債務(wù)人交接是否順利、債權(quán)債務(wù)關(guān)系是否明晰、債權(quán)人與利害關(guān)系人數(shù)量多少、財產(chǎn)有無、財產(chǎn)調(diào)查處置難易程度、衍生訴訟等諸多方面影響，實難預(yù)估。