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隨著經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易全球化的進(jìn)一步發(fā)展，使得越來(lái)越多的企業(yè)緊密聯(lián)系，在頻繁的國(guó)際商事活動(dòng)中，企業(yè)需要面對(duì)更加多變的商業(yè)環(huán)境和更加繁復(fù)的規(guī)范調(diào)整。這意味著，企業(yè)需要做更多的風(fēng)險(xiǎn)防范與合規(guī)工作以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的千變?nèi)f化。

《世界銀行誠(chéng)信合規(guī)指南》的發(fā)布讓我們看到，石油化工行業(yè)HSSE合規(guī)體系不斷完善升級(jí)，北汽集團(tuán)在企業(yè)合規(guī)管理方面取得佳績(jī)，中興通訊在合規(guī)建設(shè)中的巨大投入……眾多合規(guī)建設(shè)事件釋放出一個(gè)信號(hào)——“企業(yè)合規(guī)”已經(jīng)成為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn)以及引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展的新趨向。

企業(yè)如何規(guī)避不同類(lèi)型的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

合規(guī)是指為通過(guò)利用合規(guī)計(jì)劃等企業(yè)內(nèi)控機(jī)制，敦促引導(dǎo)企業(yè)管理行為符合相關(guān)的法律制度規(guī)定，從而實(shí)現(xiàn)主動(dòng)預(yù)防，使企業(yè)避免可能會(huì)遭受到的民事訴訟、行政處罰、商譽(yù)受損等風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)是介于公法與私法之間的領(lǐng)域，是企業(yè)為避免法律帶來(lái)消極性的評(píng)價(jià)，而積極通過(guò)采取內(nèi)部管理措施來(lái)規(guī)避或降低風(fēng)險(xiǎn)的措施。

不同行業(yè)有著不同類(lèi)型的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于石油化工行業(yè)，最大風(fēng)險(xiǎn)是安全、環(huán)保與健康；對(duì)于醫(yī)療行業(yè)，典型的風(fēng)險(xiǎn)是有醫(yī)藥代表通過(guò)賄賂醫(yī)院有關(guān)人員以獲得該醫(yī)院使用其藥物或器材；對(duì)于網(wǎng)約車(chē)行業(yè)，明顯的風(fēng)險(xiǎn)則是商業(yè)模式無(wú)法為客戶(hù)提供安全保障。

同一家公司的不同部門(mén)也可能存在不同類(lèi)型的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。如果將公司視作一塊在不停運(yùn)轉(zhuǎn)的機(jī)械表，不同部門(mén)就代表著使指針準(zhǔn)確轉(zhuǎn)動(dòng)的架構(gòu)，而員工則是實(shí)現(xiàn)這些功能的零件。如果零件無(wú)法按照規(guī)定方式運(yùn)轉(zhuǎn)，那么整塊表就無(wú)法準(zhǔn)確定位時(shí)間。因此，個(gè)體員工在工作過(guò)程中違反崗位職責(zé)，違反相關(guān)規(guī)定的行為可能給公司運(yùn)營(yíng)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。由于核心技術(shù)部門(mén)掌握著企業(yè)的機(jī)密，在這些部門(mén)中還會(huì)存在技術(shù)人員利用職務(wù)之便竊取公司核心技術(shù)、工藝等商業(yè)機(jī)密的風(fēng)險(xiǎn)。

在所有法律合規(guī)之中最為核心的當(dāng)屬刑事合規(guī)，同時(shí)，刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理也是企業(yè)管理的核心之一。事實(shí)上，刑事合規(guī)在嚴(yán)格意義上并不是一個(gè)法律術(shù)語(yǔ)，其指公司通過(guò)建立起的合規(guī)體系，以降低企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生違反法律規(guī)定的行為的概率，并規(guī)避因此受到的來(lái)自行政機(jī)關(guān)乃至司法機(jī)關(guān)在刑法語(yǔ)境之下進(jìn)行的消極評(píng)價(jià)。因此，其能很好地將企業(yè)對(duì)一國(guó)相關(guān)規(guī)范的遵循與犯罪預(yù)防緊密聯(lián)系在一起。

以企業(yè)最容易產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)——企業(yè)腐敗為例。據(jù)統(tǒng)計(jì)，近年來(lái)民營(yíng)企業(yè)腐敗案件的數(shù)量增幅明顯，倘若企業(yè)存在良好的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制體系，那么無(wú)論是在企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行，還是在其對(duì)外招投標(biāo)、銷(xiāo)售的環(huán)節(jié)中，腐敗的滋生都會(huì)失去土壤。在打擊腐敗力度如此大的今天，這會(huì)避免將企業(yè)置于危險(xiǎn)之境。而對(duì)于企業(yè)管理而言，刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理則能很好地幫助企業(yè)避免在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中因腐敗等犯罪造成的諸如企業(yè)商譽(yù)受損、經(jīng)濟(jì)受損、市場(chǎng)進(jìn)入資格喪失等一系列致命性負(fù)面影響。

除了法律方面的合規(guī)，企業(yè)倫理的合規(guī)也需要提上日程。如果說(shuō)企業(yè)經(jīng)營(yíng)符合相關(guān)的法律法規(guī)與監(jiān)管要求，嚴(yán)格遵循公司規(guī)章是形式層面的企業(yè)合規(guī)，那么對(duì)于企業(yè)倫理方面的遵循則是內(nèi)容層面的合規(guī)。

具體體現(xiàn)為：企業(yè)嚴(yán)格以倫理道德規(guī)范自身的經(jīng)營(yíng)行為，將相關(guān)的道德內(nèi)涵量化為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的細(xì)則，以保證企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者與員工在同消費(fèi)者、外國(guó)合作伙伴以及政府等組織機(jī)構(gòu)交往中的行為合乎倫理規(guī)范，使得企業(yè)在獲取利益的同時(shí)，可以避免企業(yè)出現(xiàn)違規(guī)行為，產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。從企業(yè)底蘊(yùn)積淀的角度來(lái)說(shuō)，企業(yè)倫理的合規(guī)能夠促進(jìn)企業(yè)的價(jià)值觀建設(shè)，豐富企業(yè)文化內(nèi)涵，為企業(yè)的發(fā)展注入新的動(dòng)力，因此，商業(yè)倫理也是企業(yè)合規(guī)建設(shè)中不可以忽略的一部分。

企業(yè)合規(guī)無(wú)論對(duì)于企業(yè)自身還是商業(yè)環(huán)境的改善都有著不可忽視的作用。對(duì)企業(yè)日常的運(yùn)營(yíng)而言，企業(yè)合規(guī)管理的出現(xiàn)，有利于完善企業(yè)的管理制度，增強(qiáng)企業(yè)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力；對(duì)于商業(yè)環(huán)境而言，加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)能極大程度降低企業(yè)，尤其是民營(yíng)企業(yè)的腐敗風(fēng)險(xiǎn)，從而有助于國(guó)家反腐敗斗爭(zhēng)的開(kāi)展。加強(qiáng)商業(yè)賄賂的風(fēng)險(xiǎn)防控，則有利于規(guī)制不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，從而為營(yíng)造公平有序的市場(chǎng)環(huán)境創(chuàng)造空間。

全球化視野下的企業(yè)合規(guī)立法

合規(guī)制度誕生在美國(guó)，最早可追溯到20世紀(jì)初公共安全機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，在對(duì)外貿(mào)易中，美國(guó)常以危害國(guó)家安全為由，使用長(zhǎng)臂管轄權(quán)對(duì)相關(guān)企業(yè)進(jìn)行制裁。其國(guó)內(nèi)的合規(guī)制度發(fā)展則是從20世紀(jì)70年代《反海外腐敗法》的頒布開(kāi)始，該法頒布的重要原因是美國(guó)Lockheed公司的巨額海外行賄案件。

隨后，由于眾多因違反商業(yè)道德而導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)的案件的出現(xiàn)，各大公司開(kāi)始意識(shí)到企業(yè)合規(guī)的重要性。到上世紀(jì)80年代，美國(guó)大型企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)了“道德與合規(guī)官”的職務(wù)。

立法層面上，對(duì)于激勵(lì)公司加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)的呈現(xiàn)則是從《美國(guó)聯(lián)邦量刑指南》的頒布開(kāi)始。在該指南涉及組織量刑規(guī)則一章中，明確指出企業(yè)建設(shè)有效的合規(guī)體系能夠幫助其減輕刑罰（即罰金），但如若企業(yè)不積極履行合規(guī)義務(wù)，就會(huì)面臨高額的刑事罰金。

該指南的立法目的實(shí)質(zhì)上是希望通過(guò)利用從司法層面量刑緩和的方法，以激勵(lì)企業(yè)積極開(kāi)展合規(guī)建設(shè)。由此，英國(guó)、日本、意大利、法國(guó)等國(guó)家也逐步完善與發(fā)展了合規(guī)立法，而合規(guī)規(guī)定最為明顯的領(lǐng)域則是反賄賂、反貪污與反壟斷方面的法律規(guī)定。

不同于美國(guó)以量刑激勵(lì)合規(guī)的模式，英國(guó)在法律中明確將合規(guī)規(guī)定為企業(yè)應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)，并在2010年的《反賄賂法》中明確設(shè)立了反腐敗方面的合規(guī)罪名。

一般情況下，只要是與企業(yè)相關(guān)的人與以商業(yè)組織利益為目的實(shí)施行賄行為時(shí)，該組織就會(huì)被視為犯罪。同時(shí)，在該規(guī)定的但書(shū)中也明確指明，如若企業(yè)建立完善有效的預(yù)防賄賂程序，則該組織就能以此獲得從寬處罰，乃至于企業(yè)可以將其作為避免刑事責(zé)任的抗辯理由。這種單獨(dú)立法明確企業(yè)的合規(guī)義務(wù)的模式，能引導(dǎo)企業(yè)積極參與合規(guī)建設(shè)，建立有效的合規(guī)制度。

日本政府在美國(guó)的影響之下，在二十世紀(jì)八九十年代開(kāi)始在國(guó)內(nèi)大力推動(dòng)企業(yè)確立適法計(jì)劃活動(dòng)的開(kāi)展，隨著《反壟斷法》等執(zhí)行力度的加強(qiáng)，以及與適法計(jì)劃相關(guān)的文件的頒布，在日本國(guó)內(nèi)，各行業(yè)逐步統(tǒng)一了建立適法計(jì)劃的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。在此基礎(chǔ)之上，日本還引入了管理監(jiān)督過(guò)失理論，即對(duì)監(jiān)督管理義務(wù)的不作為會(huì)導(dǎo)致其在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)需要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，這一理論的普遍適用迫使企業(yè)積極履行其監(jiān)督管理義務(wù)。

在傳統(tǒng)意義之上的意大利法，實(shí)質(zhì)上是并不承認(rèn)企業(yè)的犯罪行為的，但隨著近些年來(lái)企業(yè)犯罪頻發(fā)對(duì)于本國(guó)商業(yè)環(huán)境的侵害，加之意大利作為歐盟成員之一加入了《保護(hù)歐洲共同體金融利益公約》《反賄賂歐洲共同體官員或歐盟成員國(guó)官員公約》等明確規(guī)定了懲治法人商業(yè)賄賂義務(wù)的國(guó)際公約，因此意大利通過(guò)立法明確了企業(yè)的“結(jié)構(gòu)性疏忽”責(zé)任，即公司應(yīng)當(dāng)明確防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)方針與建立起相應(yīng)的預(yù)防管理體制的責(zé)任。

法國(guó)在反腐敗案件涉及欺詐內(nèi)容時(shí)，法院需要在審查過(guò)程中重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的行為職責(zé)是否得到履行，以及相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)畫(huà)圖、評(píng)估等程序是否完善，是否能夠有效地被記錄，以達(dá)到約束行為的效果。這實(shí)質(zhì)上是將企業(yè)是否具備合規(guī)體系作為審查公司是否構(gòu)成犯罪的關(guān)鍵性依據(jù)來(lái)看待。

以上這些國(guó)家的相關(guān)制度規(guī)定，無(wú)論是以定罪量刑的標(biāo)準(zhǔn)激勵(lì)企業(yè)建設(shè)合規(guī)體系，還是以單獨(dú)設(shè)立罪名的方式，倒逼企業(yè)履行合規(guī)義務(wù)，亦或者是在司法審查中將是否具有有效合規(guī)制度作為審判的依據(jù)，合規(guī)在其中所處的角色不太一樣，但其實(shí)質(zhì)上具有相似性，即其目的都是通過(guò)一定的法律手段，以促進(jìn)企業(yè)自覺(jué)合規(guī)，而企業(yè)則能通過(guò)合規(guī)管理，在降低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，提升其企業(yè)價(jià)值。

我國(guó)企業(yè)合規(guī)建設(shè)任重道遠(yuǎn)

合規(guī)在當(dāng)今時(shí)代背景之下是大勢(shì)所趨，無(wú)論是國(guó)內(nèi)還是將視野放置在國(guó)際市場(chǎng)，無(wú)論是政府還是各類(lèi)國(guó)際組織，無(wú)論是在商事活動(dòng)還是在企業(yè)管理上，對(duì)于合規(guī)的需求都在不斷增加。近兩年國(guó)內(nèi)外各類(lèi)案件爆發(fā)，一定程度也顯現(xiàn)出國(guó)內(nèi)企業(yè)在合規(guī)方面的建設(shè)存在缺失。

以長(zhǎng)生疫苗事件為例。長(zhǎng)生生物公司在疫苗生產(chǎn)過(guò)程中，為了降低成本且提高疫苗的產(chǎn)出率，未按照批準(zhǔn)的工藝流程進(jìn)行生產(chǎn)，不僅生產(chǎn)采用勾兌原液或過(guò)期原液，白鼠實(shí)驗(yàn)也由生產(chǎn)結(jié)束后改為在原液生產(chǎn)階段，為掩蓋違規(guī)行為，該企業(yè)還偽造相關(guān)的生產(chǎn)記錄和發(fā)票等。這是典型的企業(yè)產(chǎn)品合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，該公司為藥企，其產(chǎn)品的違規(guī)對(duì)社會(huì)帶來(lái)了嚴(yán)重危害。

國(guó)際社會(huì)對(duì)于企業(yè)合規(guī)的重視程度不斷增加，如世界銀行這類(lèi)國(guó)際組織，近些年來(lái)就針對(duì)企業(yè)誠(chéng)信合規(guī)評(píng)估及監(jiān)督制定了很多原則、標(biāo)準(zhǔn)與相應(yīng)的制裁制度，與制裁程序相關(guān)的文件都被公開(kāi)透明地放置在相關(guān)網(wǎng)站上。由于很多企業(yè)在招標(biāo)過(guò)程中存在著欺詐、賄賂、共謀的行為以騙取銀行資金，只有實(shí)施相應(yīng)的舉措才能保護(hù)好銀行資產(chǎn)。

目前，世界銀行與眾多其他多邊開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)簽訂合作協(xié)議，只要一家企業(yè)被任何一個(gè)合作機(jī)構(gòu)制裁，如被實(shí)施三年禁令，其他這些簽署了《共同執(zhí)行制裁決定協(xié)議》的機(jī)構(gòu)就會(huì)對(duì)這家企業(yè)實(shí)施聯(lián)合制裁，這導(dǎo)致了因企業(yè)經(jīng)營(yíng)不合規(guī)而帶來(lái)的雪球效應(yīng)，進(jìn)而嚴(yán)重影響公司下一步的融資發(fā)展。

同時(shí)，世界銀行也針對(duì)三年禁令進(jìn)一步明確了救濟(jì)手段：企業(yè)只要根據(jù)《世界銀行誠(chéng)信合規(guī)指南》建立誠(chéng)信合規(guī)體系，積極配合并主動(dòng)采取補(bǔ)救措施就能縮短制裁時(shí)間，乃至解除禁令。

很多國(guó)家和地區(qū)的行政執(zhí)法機(jī)關(guān)開(kāi)始重視企業(yè)的合規(guī)問(wèn)題，這與眾多發(fā)展銀行將聯(lián)合制裁的案件轉(zhuǎn)介到自己的國(guó)家內(nèi)部有關(guān)。因此，企業(yè)合規(guī)建設(shè)，已經(jīng)不僅關(guān)系到企業(yè)在國(guó)際上獲得融資的機(jī)會(huì)，還關(guān)乎到企業(yè)在海外市場(chǎng)的發(fā)展空間與企業(yè)形象的建設(shè)。

相比美國(guó)、英國(guó)等國(guó)家對(duì)于企業(yè)合規(guī)建設(shè)的制度與規(guī)則已經(jīng)相對(duì)成熟與完善，我國(guó)在這一領(lǐng)域的發(fā)展存在著很大空間。為了使得中國(guó)企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上獲得更多機(jī)會(huì)，避免相應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家已經(jīng)出臺(tái)了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見(jiàn)》等規(guī)定。合規(guī)規(guī)定依舊需要時(shí)間去完善與發(fā)展，與此同時(shí)企業(yè)自身也需要加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)。

目前，國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)于合規(guī)的認(rèn)知還處在很原始的狀態(tài)，從企業(yè)職能部門(mén)的設(shè)置就可以看出。大多數(shù)國(guó)內(nèi)企業(yè)目前基本上都是將合規(guī)方面的事務(wù)交由法務(wù)部門(mén)處理，認(rèn)為只要是涉及法律相關(guān)的問(wèn)題就得一刀切地交給法務(wù)部門(mén)。從公司經(jīng)濟(jì)效益來(lái)看，這種方式的確可以節(jié)約一定的成本，但法務(wù)部門(mén)在很多時(shí)候并不能很好地處理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)方面的問(wèn)題，反而會(huì)為公司帶來(lái)一定的隱患，

另外一類(lèi)企業(yè)雖然有單獨(dú)設(shè)置合規(guī)部門(mén)，但在公司日常業(yè)務(wù)中，并未能很好地將合規(guī)部門(mén)與內(nèi)控管理、審計(jì)、紀(jì)檢等部門(mén)之間的職能明確區(qū)分。實(shí)質(zhì)上，合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)的內(nèi)容是一種事前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，它與其他部門(mén)之間的關(guān)系是相輔相成的。只有明確各部門(mén)之間的職責(zé)，加強(qiáng)部門(mén)之間的溝通，才能形成一個(gè)完整的體系，通過(guò)系統(tǒng)性的協(xié)作，規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為。

國(guó)內(nèi)現(xiàn)今有很多企業(yè)并沒(méi)有完整的合規(guī)計(jì)劃，這種現(xiàn)象在企業(yè)今后的國(guó)際交易中存在很大風(fēng)險(xiǎn)。很多國(guó)家十分重視合規(guī)計(jì)劃。在美國(guó)，合規(guī)計(jì)劃被上升到企業(yè)義務(wù)的高度，在對(duì)企業(yè)定罪量刑時(shí)，合規(guī)計(jì)劃能夠起到減緩企業(yè)責(zé)任的作用。當(dāng)然，其前提是企業(yè)的合規(guī)計(jì)劃必須有效，即能夠起到“發(fā)展企業(yè)文化，促進(jìn)道德行為且承諾遵守法律”的作用。

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展與商業(yè)環(huán)境的國(guó)際性很強(qiáng)，不同國(guó)家對(duì)于一些事情的規(guī)定存在著差異，如果企業(yè)沒(méi)有相應(yīng)的合規(guī)體系作為預(yù)防或者規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的護(hù)盾，或是沒(méi)有嚴(yán)格履行加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)的義務(wù)，則會(huì)導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)一些本可以避免的懲罰，造成不必要的損失，同時(shí)也為企業(yè)的海外形象帶來(lái)一定的負(fù)面影響。企業(yè)目前對(duì)于職工的培訓(xùn)主要還是局限在工作內(nèi)容和相關(guān)技能方面，并未涉及合規(guī)培訓(xùn)，且只有較少企業(yè)的高層人員目前開(kāi)展過(guò)合規(guī)建設(shè)的培訓(xùn)。

我國(guó)企業(yè)在合規(guī)建設(shè)上主要存在三方面問(wèn)題：

一是缺乏有效的合規(guī)管理框架。企業(yè)外部環(huán)境正在不斷發(fā)生變化，原有體系已經(jīng)不能完全涵蓋合規(guī)要求與承諾。

二是缺乏有效的合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制，即企業(yè)管理中缺乏全員的合規(guī)教育培訓(xùn)機(jī)制、有效的合規(guī)責(zé)任考核機(jī)制、暢通的合規(guī)舉報(bào)查處機(jī)制和持續(xù)的合規(guī)優(yōu)化改進(jìn)機(jī)制。同時(shí)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者還缺乏以身作則、誠(chéng)信合規(guī)的規(guī)范行為。

三是缺乏誠(chéng)信合規(guī)的文化。這種文化實(shí)際上是一種合規(guī)意識(shí)，是一種看不見(jiàn)摸不著的合規(guī)性。

解決這三個(gè)問(wèn)題需要從以下幾個(gè)方面入手：

首先，建立有效的合規(guī)管理框架。第一步是厘清企業(yè)內(nèi)部的關(guān)系和相關(guān)部門(mén)的設(shè)立，很多企業(yè)沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的合規(guī)部門(mén)或者存在合規(guī)部門(mén)職能不清的現(xiàn)象，建立獨(dú)立的合規(guī)部門(mén)有其必要性。

如果說(shuō)合規(guī)文化是企業(yè)的血脈，那么合規(guī)管理部門(mén)就是企業(yè)骨架的重要部分，合規(guī)部門(mén)的建立直接關(guān)系到合規(guī)體系與合規(guī)框架的建立。合規(guī)建設(shè)是對(duì)企業(yè)從相對(duì)宏觀角度進(jìn)行把控，合規(guī)框架的建設(shè)實(shí)質(zhì)上可以彌補(bǔ)企業(yè)現(xiàn)存的管理制度的空缺。由于合規(guī)體系十分注重PDCA循環(huán)，即將管理活動(dòng)分為plan、do、check和act四個(gè)階段，循序漸進(jìn)地開(kāi)展，因此合規(guī)體系的動(dòng)態(tài)性更新能很好地彌補(bǔ)企業(yè)管理框架因相對(duì)穩(wěn)定存在的一定的滯后性。

為了更好地處理管理部門(mén)、監(jiān)督部門(mén)與合規(guī)部門(mén)之間的關(guān)系，需要嚴(yán)格明確各部門(mén)之間的職能范圍。這種職權(quán)的劃分并不意味著各部門(mén)之間的業(yè)務(wù)往來(lái)被嚴(yán)格區(qū)分開(kāi)來(lái)，合規(guī)部門(mén)的單獨(dú)設(shè)立，從某種程度上來(lái)說(shuō)是為了提高企業(yè)合規(guī)建設(shè)的效率與精準(zhǔn)性，專(zhuān)屬于合規(guī)方面的問(wèn)題由相關(guān)專(zhuān)業(yè)人士予以處理，最終的作用和對(duì)象依舊還是規(guī)范公司整體運(yùn)行流程。因此其他部門(mén)與合規(guī)部門(mén)的配合，部門(mén)之間的協(xié)作與溝通聯(lián)動(dòng)十分重要。

其次，為了使企業(yè)合規(guī)體系能夠真正有效運(yùn)行，還需要加強(qiáng)對(duì)于合規(guī)制度執(zhí)行方面的監(jiān)督并建立起相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，能為各部門(mén)的工作提供相對(duì)具體的行為指南與標(biāo)準(zhǔn)，才能使得合規(guī)建設(shè)真正地付諸于實(shí)踐，而不是流于表面形式。此外，企業(yè)還需要加強(qiáng)對(duì)于國(guó)內(nèi)外相關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集與整理，不斷更新、完善企業(yè)的合規(guī)體系，使企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上能真正做到避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其造成的傷害。

在此，企業(yè)也需要明確造成違規(guī)問(wèn)題之后的責(zé)任承擔(dān)并明確相關(guān)人員的合規(guī)義務(wù)。可以將對(duì)合規(guī)義務(wù)的履行效果納入績(jī)效考核中，從工作評(píng)估層面促使員工認(rèn)真履行合規(guī)義務(wù)。同時(shí)，對(duì)于管理層的管理行為，企業(yè)也需要完善對(duì)其管理舉措的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系并增加一定的適法建議。對(duì)于公司集團(tuán)下屬的子公司等的行為，也需要加強(qiáng)監(jiān)督與規(guī)范，這樣才能為企業(yè)營(yíng)造一個(gè)良好的形象，避免風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的負(fù)面影響。

最后，也是合規(guī)建設(shè)最核心的內(nèi)容——企業(yè)合規(guī)文化氛圍的養(yǎng)成。這種文化氛圍的形成需要一定時(shí)間，其最重要的環(huán)節(jié)就是提高企業(yè)內(nèi)部人員的合規(guī)意識(shí)，這既需要管理層提高合規(guī)管理的意識(shí)，也需要員工養(yǎng)成自覺(jué)遵守相關(guān)規(guī)定，按照規(guī)章制度嚴(yán)格規(guī)范自身行為的意識(shí)。這一合規(guī)意識(shí)的培養(yǎng)是可以通過(guò)加強(qiáng)對(duì)于管理層的合規(guī)教育、對(duì)員工的合規(guī)培訓(xùn)實(shí)現(xiàn)的，因此企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)的第一步就是要加強(qiáng)對(duì)員工的合規(guī)教育，只有企業(yè)的管理層與員工養(yǎng)成了合規(guī)的習(xí)慣，這樣的合規(guī)企業(yè)文化才能得以實(shí)現(xiàn)。

在過(guò)去很長(zhǎng)一段時(shí)間，由于國(guó)內(nèi)對(duì)于合規(guī)立法的缺失，加之企業(yè)合規(guī)意識(shí)的淡泊，導(dǎo)致很多企業(yè)遭受到了十分沉重的代價(jià)，也由此讓我們意識(shí)到合規(guī)的重要性。中國(guó)在合規(guī)建設(shè)的道路中屬于后期之秀，相較于英美等國(guó)家較為完整、發(fā)達(dá)的企業(yè)合規(guī)體系而言，我國(guó)的相關(guān)制度體系需要進(jìn)一步完善。這種完善既需要國(guó)家層面的引導(dǎo)，也需要企業(yè)自身對(duì)于合規(guī)文化的挖掘、詮釋與組織架構(gòu)的深化調(diào)整，同時(shí)還需要每一個(gè)個(gè)體在工作和商業(yè)環(huán)境中以更高的道德標(biāo)準(zhǔn)要求自己。

合規(guī)建設(shè)需要相對(duì)漫長(zhǎng)的時(shí)間，但若從企業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)角度和維護(hù)國(guó)家良好的營(yíng)商環(huán)境來(lái)看，它的存在具有其必要性。

合規(guī)體系的建設(shè)既能為企業(yè)帶來(lái)很大效益，有利于企業(yè)與公眾建立起長(zhǎng)期的信賴(lài)關(guān)系，同時(shí)也能積極回應(yīng)眾多國(guó)家和地區(qū)與國(guó)際商事組織重視合規(guī)的行為。隨著我國(guó)立法層面的逐步完善，隨著企業(yè)合規(guī)建設(shè)試點(diǎn)的逐步展開(kāi)，我國(guó)終將邁入依法治企的合規(guī)新時(shí)代。