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| 財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人就《商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)辦法》答記者問當(dāng)前您所在的位置:首頁 > 內(nèi)控 > 內(nèi)部控制智庫 > 內(nèi)控動(dòng)態(tài)

日前, 財(cái)政部負(fù)責(zé)人就修改完善商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)辦法有關(guān)情況回答了記者的提問。

  問:修改《辦法》的相關(guān)背景和意義如何?

  答:現(xiàn)行商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)辦法是金融企業(yè)績效評(píng)價(jià)制度中四類(銀行、保險(xiǎn)、證券、其他)評(píng)價(jià)類別之一,建立于2009年,2016年曾進(jìn)行修訂,在推動(dòng)商業(yè)銀行提升經(jīng)營效益、提高資產(chǎn)質(zhì)量、堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營等方面發(fā)揮了重要作用。

  隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài),現(xiàn)行商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)辦法局限性逐漸凸顯,有必要根據(jù)新形勢(shì)需要進(jìn)行修改完善。一是適應(yīng)當(dāng)前黨中央、國務(wù)院對(duì)金融工作的總體要求的需要。黨的十九大報(bào)告指出,深化金融體制改革,增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。黨的十九屆五中全會(huì)明確“堅(jiān)持把發(fā)展經(jīng)濟(jì)著力點(diǎn)放在實(shí)體經(jīng)濟(jì)上”,“構(gòu)建金融有效支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的體制機(jī)制”。這就要求進(jìn)一步完善現(xiàn)行評(píng)價(jià)體系,突出金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、金融服務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的新理念。二是適應(yīng)當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的需要。黨的十九大和五中全會(huì)都進(jìn)一步明確,我國已轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段,要推動(dòng)質(zhì)量變革和效率變革。這就要求在追求規(guī)模增長的同時(shí),更加注重發(fā)展質(zhì)量與效益。三是保障銀行信貸投放能力的需要?,F(xiàn)階段我國金融體系以間接融資為主,信貸融資占比較高,資本耗用較大,現(xiàn)行辦法中償付能力狀況考核三項(xiàng)資本充足率指標(biāo),權(quán)重過高,降低了資本對(duì)信貸的撬動(dòng)效率,不利于金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。

  《辦法》是落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署、落實(shí)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于完善國有金融資本管理的指導(dǎo)意見》的重要舉措。通過此次修改,旨在進(jìn)一步發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用,激勵(lì)商業(yè)銀行更加有效貫徹落實(shí)國家宏觀政策,更好服務(wù)微觀經(jīng)濟(jì)、實(shí)體經(jīng)濟(jì),為商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行、高質(zhì)量發(fā)展和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供保障支撐。

  問:《辦法》主要改革思路如何?

  答:為適應(yīng)我國金融改革新形勢(shì),圍繞落實(shí)黨中央、國務(wù)院對(duì)金融業(yè)要服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì),防控金融風(fēng)險(xiǎn),深化金融改革的總體要求,按照問題導(dǎo)向原則,對(duì)商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)制度體系進(jìn)行優(yōu)化完善,主要體現(xiàn)在以下五個(gè)“更加突出”:

  一是評(píng)價(jià)導(dǎo)向更加突出服務(wù)國家宏觀戰(zhàn)略、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)微觀經(jīng)濟(jì)等綜合經(jīng)濟(jì)效益。新增服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)維度,包括與當(dāng)前國家對(duì)商業(yè)銀行重點(diǎn)工作導(dǎo)向密切相關(guān)的業(yè)務(wù)指標(biāo),如普惠型小微企業(yè)貸款“兩增兩控”考核指標(biāo)、服務(wù)生態(tài)文明戰(zhàn)略和服務(wù)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)指標(biāo),促進(jìn)商業(yè)銀行更加有效響應(yīng)國家宏觀政策。

  二是評(píng)價(jià)理念更加突出高質(zhì)量發(fā)展。建立發(fā)展質(zhì)量評(píng)價(jià)維度,引入經(jīng)濟(jì)增加值、人均凈利潤、人均上繳利稅等指標(biāo),引導(dǎo)銀行加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式,加大自主創(chuàng)新力度,提升投入產(chǎn)出效率和價(jià)值創(chuàng)造能力。

  三是對(duì)標(biāo)體系更加突出行業(yè)對(duì)標(biāo)、歷史對(duì)標(biāo)、監(jiān)管對(duì)標(biāo)的綜合統(tǒng)籌。根據(jù)商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)指標(biāo)特性,靈活選用適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)方法,既鼓勵(lì)行業(yè)領(lǐng)先,也鼓勵(lì)自我超越。既合理考慮監(jiān)管目標(biāo),又按照市場(chǎng)原則,考慮正常的出資人回報(bào)和股東關(guān)切。

  四是加分事項(xiàng)更加突出違規(guī)“黑名單”的扣分降級(jí),以減少可能出現(xiàn)的數(shù)據(jù)失真問題。將原有涉農(nóng)貸款、中小企業(yè)貸款專項(xiàng)加分事項(xiàng)納入服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中,并提高權(quán)重。同時(shí),擴(kuò)大負(fù)面清單,新增發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件評(píng)價(jià)降級(jí),以及違規(guī)受罰、無序設(shè)立子公司等扣分事項(xiàng)。

  五是結(jié)果運(yùn)用更加突出與高管薪酬、企業(yè)工資總額、領(lǐng)導(dǎo)班子考核等事項(xiàng)掛鉤,進(jìn)一步完善“薪酬與績效匹配、激勵(lì)與約束并重”機(jī)制,有效發(fā)揮指揮棒作用。

  問:《辦法》改革后的指標(biāo)體系如何設(shè)置?

  答:改革后,從指標(biāo)體系看,將改革前的盈利能力、經(jīng)營增長、資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力四類指標(biāo),調(diào)整為服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)、發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)防控、經(jīng)營效益四類,每類權(quán)重均為25%,兼顧了考核重點(diǎn)和平衡關(guān)系。各單項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重依據(jù)重要性和引導(dǎo)功能確定,可適時(shí)根據(jù)國家宏觀政策、實(shí)體經(jīng)濟(jì)需求、金融發(fā)展趨勢(shì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

  問:《辦法》如何確定商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)結(jié)果?

  答:一是確定標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)??冃гu(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值按照不同對(duì)標(biāo)方式,劃分為優(yōu)秀、良好、中等、較低、較差、極差6個(gè)檔次,對(duì)應(yīng)6檔評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)分別為1.0、0.8、0.6、0.4、0.2、0。標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)是評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的參數(shù),反映評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)應(yīng)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值所達(dá)到的檔次。

  二是績效評(píng)價(jià)計(jì)分。將商業(yè)銀行調(diào)整后的評(píng)價(jià)指標(biāo)實(shí)際值對(duì)照商業(yè)銀行所處標(biāo)準(zhǔn)值,按照績效評(píng)價(jià)公式計(jì)算各項(xiàng)基本指標(biāo)得分。

  三是績效評(píng)價(jià)加減分的確定。當(dāng)商業(yè)銀行落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì),防控金融風(fēng)險(xiǎn),深化金融改革政策和部署積極有力、精準(zhǔn)到位時(shí),按照審慎從嚴(yán)原則,在依據(jù)充足、論證充分的基礎(chǔ)上,給予適當(dāng)加分;當(dāng)商業(yè)銀行發(fā)生屬于當(dāng)期責(zé)任的重大風(fēng)險(xiǎn)事件、違規(guī)受罰、信息質(zhì)量問題、無序設(shè)立子公司、落實(shí)國家政策不力的,予以適當(dāng)評(píng)價(jià)降級(jí)或扣分。

  四是績效評(píng)價(jià)結(jié)果及其表現(xiàn)形式??冃гu(píng)價(jià)結(jié)果以評(píng)價(jià)得分、評(píng)價(jià)類型和評(píng)價(jià)級(jí)別表示。評(píng)價(jià)得分用百分制表示。評(píng)價(jià)類型分為優(yōu)、良、中、低、差五種類型,分別對(duì)應(yīng)A、B、C、D、E五個(gè)字母。評(píng)定類型判定的分?jǐn)?shù)線為80、65、50、40分。評(píng)價(jià)級(jí)別是對(duì)每種類型再劃分級(jí)次,以體現(xiàn)同一評(píng)價(jià)類型的不同差異,采用在字母后重復(fù)標(biāo)注該字母的方式表示。比如,評(píng)價(jià)得分達(dá)到80分及以上不足85分的為優(yōu)(A類A),85分及以上不足95分的為優(yōu)(A類AA)。

  問:《辦法》如何保證績效評(píng)價(jià)工作的客觀、公正、真實(shí)、完整?

  答:為確??冃гu(píng)價(jià)工作的客觀、公正,商業(yè)銀行要提供全面、真實(shí)的績效評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)。績效評(píng)價(jià)工作以獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)按中國審計(jì)準(zhǔn)則審計(jì)后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告為基礎(chǔ),其中,財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)是按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的合并財(cái)務(wù)報(bào)表??冃гu(píng)價(jià)數(shù)據(jù)應(yīng)由負(fù)責(zé)商業(yè)銀行年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)的獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行復(fù)核并單獨(dú)出具審計(jì)報(bào)告。商業(yè)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)與按照監(jiān)管要求報(bào)送的最終結(jié)果保持一致,相互印證。

  為確保績效評(píng)價(jià)工作的真實(shí)、完整、合理,商業(yè)銀行可按照重要性和可比性原則對(duì)評(píng)價(jià)期間的賬面數(shù)據(jù)申請(qǐng)適當(dāng)調(diào)整或還原,申請(qǐng)調(diào)整事項(xiàng)經(jīng)審計(jì)師出具鑒定意見后,有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)相應(yīng)加上客觀減少因素、減去客觀增加因素。例如,商業(yè)銀行因重大自然災(zāi)害、突發(fā)公共衛(wèi)生事件等不可抗力因素導(dǎo)致行業(yè)性營業(yè)收入、盈利下降的,可在計(jì)算行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值時(shí)統(tǒng)籌考慮影響因素。

  問:《辦法》與現(xiàn)行金融企業(yè)績效評(píng)價(jià)辦法如何銜接?

  答:《辦法》自2021年1月1日起施行,即2021年度及以后年度商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)按照《辦法》執(zhí)行。除商業(yè)銀行外,其他類型金融企業(yè)如主權(quán)財(cái)富基金、政策性金融企業(yè),以及證券、保險(xiǎn)、金融控股公司等其他商業(yè)性金融企業(yè)的績效評(píng)價(jià)制度,目前已啟動(dòng)研究完善工作,待成熟后另行印發(fā)實(shí)施,在新的辦法實(shí)施前,繼續(xù)執(zhí)行《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<金融企業(yè)績效評(píng)價(jià)辦法>的通知》(財(cái)金〔2016〕35號(hào))。

信息來源:財(cái)政部


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