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參考消息網(wǎng)6月29日?qǐng)?bào)道 美國(guó)《華爾街日?qǐng)?bào)》網(wǎng)站6月27日刊發(fā)文章稱(chēng)，“在線卡片”公司丑聞讓審計(jì)公司安永成為焦點(diǎn)。文章認(rèn)為，安永再三在“在線卡片”公司的財(cái)務(wù)報(bào)表上簽字的做法以及其他眾多事例均顯示，安永近年來(lái)似乎漏掉了一些欺詐跡象。文章編譯如下：

《華爾街日?qǐng)?bào)》網(wǎng)站看到的電子郵件顯示，德國(guó)金融科技公司“在線卡片”公司的審計(jì)者——安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所——存在與非正統(tǒng)安排相關(guān)的問(wèn)題。按照這些安排，“在線卡片”公司的現(xiàn)金存入了早在2016年便不受該公司控制的銀行賬戶(hù)中。

在存在這些安排的情況下，安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所隨后連續(xù)三年都對(duì)“在線卡片”公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核并簽字。

如今，前述賬戶(hù)中的20億美元消失了?！霸诰€卡片”公司說(shuō)，這些錢(qián)可能從未存在。當(dāng)?shù)貢r(shí)間6月26日，一個(gè)德國(guó)股東協(xié)會(huì)向“在線卡片”公司總部所在地慕尼黑的檢察官辦公室提出刑事申訴，指控安永的審計(jì)人員漏掉了這一涉嫌欺詐的行為。

馬克·利布舍爾位于柏林的律師事務(wù)所正代表“在線卡片”公司的散戶(hù)投資者提起訴訟。利布舍爾說(shuō)：“我們認(rèn)為安永的審計(jì)工作是一場(chǎng)災(zāi)難。安永應(yīng)該受到審判，我們的客戶(hù)對(duì)此深信不疑?！?/span>

安永稱(chēng)自己和其他所有人一樣一直被蒙在鼓里。安永說(shuō)：“有明顯的跡象表明，這是一場(chǎng)精心策劃的騙局，涉及世界各地不同機(jī)構(gòu)的多個(gè)有關(guān)方面，旨在蓄意欺騙?！?/span>

“在線卡片”公司垮臺(tái)的核心是其20億美元現(xiàn)金的消失。據(jù)該公司說(shuō)，它有這筆錢(qián)，但存在由受管人控制的賬戶(hù)中。

在其沒(méi)有得到經(jīng)營(yíng)許可的市場(chǎng)上，“在線卡片”公司利用第三方合作伙伴來(lái)為它處理支付業(yè)務(wù)?！霸诰€卡片”公司從這些業(yè)務(wù)中獲得的收入被存入信托賬戶(hù)，而不是直接支付給該公司。

從2016年到2019年，這些賬戶(hù)中的資金占到“在線卡片”公司總收入的四分之一以上。

《華爾街日?qǐng)?bào)》網(wǎng)站看到的電子郵件顯示，早在2016年，安永就對(duì)這種非正統(tǒng)安排的一些方面提出了質(zhì)疑。

“在線卡片”公司對(duì)這種安排的解釋是一種風(fēng)險(xiǎn)管理形式。這筆錢(qián)可以在處理取消的機(jī)票或有爭(zhēng)議的費(fèi)用事宜時(shí)，用來(lái)向客戶(hù)提供退款。

根據(jù)《華爾街日?qǐng)?bào)》網(wǎng)站看到的電子郵件，安永的一位高級(jí)經(jīng)理2016年10月同意在次年2月訪問(wèn)其中一家第三方合作伙伴。他要與安永的一名審計(jì)合伙人一同前往，后者負(fù)責(zé)對(duì)“在線卡片”公司的報(bào)表簽字。

這位經(jīng)理在給“在線卡片”公司負(fù)責(zé)監(jiān)管另一家第三方合作伙伴的一位高管的郵件中附加了備注。備注說(shuō)，安永正在準(zhǔn)備一份演示報(bào)告，其中將就一個(gè)受托人賬戶(hù)提出問(wèn)題，類(lèi)似于它已就另一家第三方合作伙伴的受托人賬戶(hù)提出的問(wèn)題。

安永拒絕就這些郵件的細(xì)節(jié)置評(píng)。安永近日表示，它已拒絕在“在線卡片”公司2019年的財(cái)務(wù)報(bào)表上簽字，因?yàn)榇饲霸摴揪蛢杉毅y行的受托人賬戶(hù)向安永進(jìn)行了虛假的余額確認(rèn)——這兩個(gè)賬戶(hù)原本應(yīng)該存有“在線卡片”公司的錢(qián)。

“在線卡片”公司最近表示，它無(wú)法再肯定其受托人關(guān)系是否一直是可靠的。它警告說(shuō)，前幾年的賬目也可能受到影響。

《華爾街日?qǐng)?bào)》網(wǎng)站看到的信件顯示，多年來(lái)，打賭“在線卡片”公司股價(jià)會(huì)下跌的投資者一直在向安永發(fā)出內(nèi)容詳細(xì)的投訴，其中特別提到他們的擔(dān)憂以及媒體的報(bào)道——這些報(bào)道對(duì)“在線卡片”公司的會(huì)計(jì)和商業(yè)做法提出了質(zhì)疑。

安永與“在線卡片”公司的關(guān)系始于2008年，當(dāng)時(shí)它受雇于該公司進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，當(dāng)時(shí)也正值德國(guó)股東協(xié)會(huì)指控“在線卡片”公司財(cái)務(wù)報(bào)表存在缺陷之際。安永為該公司洗脫了嫌疑。從2009年起，安永成為“在線卡片”公司的審計(jì)者。

去年，“在線卡片”公司聘請(qǐng)了另一家審計(jì)公司——畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所，來(lái)調(diào)查英國(guó)《金融時(shí)報(bào)》提出的指控，即在2016年至2018年間，“在線卡片”公司報(bào)告的很大一部分收入和大部分利潤(rùn)實(shí)際上來(lái)自三個(gè)第三方合作伙伴。今年4月，畢馬威發(fā)布了一份74頁(yè)長(zhǎng)的報(bào)告，稱(chēng)由于缺乏合作，它無(wú)法與第三方核實(shí)這些安排。

此后，安永告知“在線卡片”公司董事會(huì)，它無(wú)法獲得足夠證據(jù)以證實(shí)信托賬戶(hù)的現(xiàn)金余額。

安永再三在“在線卡片”公司的財(cái)務(wù)報(bào)表上簽字的做法以及其他眾多事例均顯示，安永近年來(lái)似乎漏掉了一些欺詐跡象。

報(bào)紙圖：德國(guó)“在線卡片”公司位于慕尼黑郊區(qū)的總部大樓。法新社