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近年來(lái)隨著美國(guó)加強(qiáng)出口管制和制裁的執(zhí)法力度，中國(guó)企業(yè)在參與全球貿(mào)易活動(dòng)過(guò)程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。中興等企業(yè)因違反美國(guó)出口管制和制裁相關(guān)法律付出了巨大代價(jià)。此背景下，中國(guó)企業(yè)應(yīng)重視美國(guó)出口管制和制裁合規(guī)，積極完善企業(yè)合規(guī)體系，防控相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

（一）中興案

2017年3月7日，中興通訊有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“中興”）因違反美國(guó)對(duì)伊朗和朝鮮的制裁規(guī)定與美國(guó)政府達(dá)成第一次和解，向包括美國(guó)財(cái)政部外國(guó)資產(chǎn)管控辦公室（OFAC）在內(nèi)的多個(gè)美國(guó)機(jī)構(gòu)支付約8.9億美元罰款以及3億美元暫緩執(zhí)行罰金。2018年6月8日，由于虛假陳述美國(guó)激活對(duì)中興的“拒絕令”（Denial Order），禁止任何主體向中興出口或購(gòu)買受美國(guó)出口管制法律管轄的物項(xiàng)，中興與美國(guó)政府第二次達(dá)成和解。此次和解中興需支付10億美元罰款和4億美元暫緩執(zhí)行罰金。此外中興還需聘用一名獨(dú)立的特別合規(guī)協(xié)調(diào)員，接受美國(guó)為期10年的合規(guī)監(jiān)控。

（二）深圳馳創(chuàng)案

2008年12月5日，深圳馳創(chuàng)電子有限公司（以下簡(jiǎn)稱“馳創(chuàng)”）董事長(zhǎng)吳振洲在芝加哥被美國(guó)聯(lián)邦調(diào)查局以“違反出口管制”等罪名拘捕。經(jīng)審查，美國(guó)法院認(rèn)為吳振洲涉嫌利用馳創(chuàng)從美國(guó)供應(yīng)商取得受管制設(shè)備,再經(jīng)香港運(yùn)往中國(guó)內(nèi)地，向中國(guó)輸出一系列軍事器材。2011年1月26日，美國(guó)法院最終以“非法對(duì)華出口美國(guó)國(guó)防物資”罪名判處吳振洲8年監(jiān)禁，同時(shí)禁止馳創(chuàng)在美國(guó)的出口交易。

（三）福建晉華案

2018年10月30日，美國(guó)商務(wù)部工業(yè)安全署（BIS）以福建省晉華集成電路有限公司（以下簡(jiǎn)稱“晉華”）參與違反美國(guó)國(guó)家安全利益活動(dòng)，構(gòu)成重大風(fēng)險(xiǎn)為由，將其列入出口管制“實(shí)體清單”(Entity List)。未經(jīng)許可，任何人不得向晉華出口、再出口受管制的商品、軟件和技術(shù)，而且此類許可申請(qǐng)適用拒絕推定。2018年11月1日，美國(guó)司法部又公布了針對(duì)福建晉華、臺(tái)灣聯(lián)華電子有限公司以及三名中國(guó)臺(tái)灣公民的起訴書，稱他們合謀竊取了美國(guó)美光科技有限公司有關(guān)記憶存儲(chǔ)設(shè)備產(chǎn)品研發(fā)的相關(guān)技術(shù)，犯有經(jīng)濟(jì)間諜罪。目前該案件正在審理中。

（四）煙臺(tái)杰瑞集團(tuán)案

（一）美國(guó)出口管制介紹

美國(guó)出口管制是美國(guó)政府運(yùn)用經(jīng)濟(jì)和行政手段建立的一系列審查、限制和控制機(jī)制，以直接或間接的方式防止本國(guó)限定商品或技術(shù)通過(guò)各種途徑流通或擴(kuò)散至目標(biāo)國(guó)家，從而維護(hù)本國(guó)安全、外交和經(jīng)濟(jì)利益，包括軍品管制和軍民兩用物項(xiàng)管制兩個(gè)體系。

1、軍品管制

軍品出口管制法律體系主要由《武器出口管制法》（AECA）及其施行條例《國(guó)際武器貿(mào)易條例》（ITAR）構(gòu)成。軍品管制是美國(guó)政府針對(duì)用于軍事或防務(wù)目的的裝備、專用物項(xiàng)和技術(shù)（以下簡(jiǎn)稱“軍品”）的出口管制。

目前美國(guó)軍品管制由美國(guó)國(guó)務(wù)院和國(guó)防部負(fù)責(zé)。ITAR規(guī)定有關(guān)出口、再出口或轉(zhuǎn)移軍品，將軍事技術(shù)數(shù)據(jù)發(fā)布給外國(guó)人，國(guó)防服務(wù)活動(dòng)，以及涉及禁止國(guó)家和不合格主體的活動(dòng)都需受到管制。美國(guó)國(guó)防部的國(guó)防貿(mào)易管制局（DDTC）通過(guò)軍品管制清單（USML）規(guī)定具體受管制的軍品目錄，主要包括航空器、戰(zhàn)艦、導(dǎo)彈、槍支等產(chǎn)品。這些產(chǎn)品一般與大多數(shù)企業(yè)并不相關(guān)，僅適用于與軍品相關(guān)的企業(yè)。ITAR不僅適用于美國(guó)實(shí)體，也要求非美國(guó)實(shí)體也不得直接協(xié)助或利用美國(guó)實(shí)體從事違反出口管制的活動(dòng)，否則會(huì)受到處罰。

2、軍民兩用物項(xiàng)管制

美國(guó)軍民兩用物項(xiàng)出口管制法律體系主要由《出口管理法》（已失效，EAA）、《出口管制條例》（EAR）構(gòu)成。EAR適用于出口、再出口和“視為”出口或再出口“受EAR管轄”的商業(yè)或兩用商品、軟件以及技術(shù)（以下統(tǒng)稱“產(chǎn)品”）。

目前EAR主要從產(chǎn)品、國(guó)家、主體和用途四個(gè)方面實(shí)施出口管制。[1]“受EAR管轄”的產(chǎn)品不僅包括所有位于或原產(chǎn)于美國(guó)的產(chǎn)品，還包括含有超過(guò)特定比例的受控美國(guó)來(lái)源成分的非美國(guó)產(chǎn)品，以及直接采用美國(guó)技術(shù)或軟件生產(chǎn)的“直接產(chǎn)品”。

EAR通過(guò)許可證制度對(duì)受控產(chǎn)品出口至各國(guó)實(shí)施管制。BIS管理的“商業(yè)控制清單”(CCL)規(guī)定了每個(gè)受管控產(chǎn)品的“出口管制分類編碼”（ECCN）。根據(jù)某物項(xiàng)的ECCN可以確定其“受控原因”，將受控原因與“商業(yè)國(guó)家圖表”（CCC）進(jìn)行交叉比對(duì)后，即可確定該物項(xiàng)出口至某國(guó)家是否需要許可申請(qǐng)。特定物項(xiàng)的ECCN通常會(huì)指出所適用的許可證例外。除一般國(guó)家許可限制外，EAR還禁止向全面禁運(yùn)國(guó)家或地區(qū)出口或者再出口任何受控物項(xiàng)，包括伊朗、朝鮮、敘利亞、古巴、克里米亞地區(qū)。

針對(duì)實(shí)體而言，在未取得許可的情況下，EAR禁止任何人向拒絕人員清單（Denied Persons List）、實(shí)體清單、未驗(yàn)證清單(UnverifiedList)的實(shí)體或個(gè)人出口或者再出口任何“受EAR管轄”的產(chǎn)品。

此外，EAR還限制出口、再出口任何與禁止最終用途相關(guān)的物項(xiàng)，例如用于大規(guī)模殺傷性武器、核、化學(xué)和生物用途以及海上核驅(qū)動(dòng)。EAR禁止某些受控物項(xiàng)[2]在中國(guó)、俄羅斯、委內(nèi)瑞拉完全或部分地用于“軍事最終用途”，或者出口、再出口特定受控物項(xiàng)[3]至俄羅斯、委內(nèi)瑞拉“軍事最終用戶”。一般針對(duì)上述事項(xiàng)的許可申請(qǐng)適用“推定拒絕”，并且不適用許可例外。

3、處罰措施

行政罰款是違反美國(guó)出口管制法最常見(jiàn)的處罰措施。每次違規(guī)最高行政罰款約30萬(wàn)美元，或者為違規(guī)行為交易價(jià)值的兩倍，以較大者為準(zhǔn)。除罰款外，簽發(fā)禁令、列入各種黑名單以禁止相關(guān)主體的出口權(quán)限等也是美國(guó)政府常用的行政處罰措施。針對(duì)故意違反美國(guó)出口管制的行為，可能會(huì)被起訴犯罪，目前最高刑事處罰為100萬(wàn)美元罰款和20年監(jiān)禁。美國(guó)政府采用嚴(yán)格責(zé)任制度執(zhí)行美國(guó)出口管制，即使是無(wú)意的違規(guī)行為也可能會(huì)受到罰款和行政處罰。

（二）美國(guó)制裁制度介紹

美國(guó)政府根據(jù)其外交政策和國(guó)家安全目標(biāo)，對(duì)目標(biāo)國(guó)家、恐怖分子等威脅美國(guó)國(guó)家安全、外交政策或經(jīng)濟(jì)的實(shí)體或個(gè)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)制裁?！杜c敵貿(mào)易法》(TWEA)、《國(guó)際緊急經(jīng)濟(jì)權(quán)利法案》（IEEPA）以及《以制裁反擊美國(guó)敵人法案》（CAATSA）均授權(quán)美國(guó)總統(tǒng)對(duì)敵國(guó)實(shí)施經(jīng)濟(jì)制裁。

1、一級(jí)制裁

一級(jí)制裁適用于美國(guó)人，包括美國(guó)公民、永久居民、根據(jù)美國(guó)法律成立或組建的實(shí)體，以及所有身處美國(guó)的人。[4]目前美國(guó)政府將伊朗、朝鮮、敘利亞、古巴、克里米亞地區(qū)列為全面制裁國(guó)家/地區(qū)，要求任何美國(guó)人不得與上述國(guó)家/地區(qū)交往。此外，OFAC還通過(guò)眾多行政令構(gòu)建起包括特別指定國(guó)民名單（SDN）在內(nèi)的諸多清單，禁止美國(guó)人與SDN名單上個(gè)人、實(shí)體及其擁有50%或以上股權(quán)的實(shí)體進(jìn)行交易，并凍結(jié)SDN名單中個(gè)人與實(shí)體所擁有的位于美國(guó)及處于美國(guó)人擁有或控制的財(cái)產(chǎn)。

非美國(guó)人在未獲得許可的情況下，若利用或者通過(guò)美國(guó)人達(dá)成涉及制裁國(guó)家、個(gè)人、實(shí)體的交易，也可能會(huì)受到美國(guó)一級(jí)制裁處罰。例如在交易中使用了美國(guó)金融系統(tǒng)、出口原產(chǎn)于美國(guó)的產(chǎn)品等。

2、二級(jí)制裁

二級(jí)制裁主要針對(duì)非美國(guó)人，要求任何人不得從事涉及伊朗、朝鮮、俄羅斯的特定活動(dòng)，否則會(huì)受到美國(guó)的制裁。

OFAC根據(jù)CAATSA授權(quán)擴(kuò)大了俄羅斯的行業(yè)制裁和二級(jí)制裁范圍。美國(guó)政府不僅將在俄羅斯鐵路、金屬和采礦行業(yè)經(jīng)營(yíng)的國(guó)有實(shí)體納入制裁范圍，還堅(jiān)決制裁有關(guān)俄羅斯戰(zhàn)略原油項(xiàng)目重大投資、俄羅斯能源出口管線投資（或相關(guān)交易）、破壞網(wǎng)絡(luò)安全、規(guī)避制裁或侵犯人權(quán)的重大活動(dòng)以及提高俄羅斯國(guó)有資產(chǎn)私有化能力的任何人。自2018年11月4日起，美國(guó)對(duì)伊朗重啟最嚴(yán)厲的二級(jí)制裁。除傳統(tǒng)涉及伊朗革命衛(wèi)隊(duì)、伊朗軍事、恐怖主義、大規(guī)模殺傷性武器制裁外，還開始對(duì)涉及美元、伊朗主權(quán)債務(wù)等銀行交易、黃金和貴金屬、石油和能源、港口和航運(yùn)、保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)、汽車行業(yè)等實(shí)施制裁。美國(guó)對(duì)朝鮮的二級(jí)制裁范圍最廣，幾覆蓋了所有行業(yè)。任何人在朝鮮經(jīng)營(yíng)建筑、能源、金融服務(wù)、漁業(yè)、港口、信息技術(shù)、制造業(yè)、醫(yī)療、采礦、紡織或運(yùn)輸業(yè)，或者從事有關(guān)朝鮮重大進(jìn)出口活動(dòng)都有可能被制裁。

除了特定行業(yè)和活動(dòng)外，美國(guó)政府還禁止非美國(guó)人為包括SDN名單在內(nèi)的被制裁個(gè)人或?qū)嶓w進(jìn)行實(shí)質(zhì)性協(xié)助、贊助或提供財(cái)務(wù)、材料、技術(shù)支持，或提供貨物、服務(wù)支持該等人員，否則也會(huì)受到美國(guó)制裁。

3、處罰措施

OFAC同樣采用嚴(yán)格責(zé)任制度執(zhí)行美國(guó)經(jīng)濟(jì)制裁。對(duì)于違反一級(jí)制裁的，OFAC可處以行政罰款，每次違規(guī)最高罰款約30萬(wàn)美元，或者為違規(guī)行為交易價(jià)值的兩倍，以較大者為準(zhǔn)。在制裁領(lǐng)域，故意違法同樣可能會(huì)被追究刑事責(zé)任，每次違規(guī)最高可為100萬(wàn)美元罰款和20年監(jiān)禁。對(duì)于違反二級(jí)制裁的，美國(guó)政府無(wú)法直接處以罰款或追究刑事責(zé)任，但可能采取列入SDN名單、拒絕高管進(jìn)入美國(guó)、禁止進(jìn)出口特權(quán)以及禁止使用美國(guó)金融系統(tǒng)或特定服務(wù)等措施實(shí)施制裁。

（三）出口管制和制裁的關(guān)系和最新動(dòng)向

1、出口管制和制裁的關(guān)系

出口管制和制裁是美國(guó)政府用來(lái)維護(hù)國(guó)家安全、打擊敵對(duì)國(guó)家的兩種重要方式。出口管制主要針對(duì)出口行為，適用于含有美國(guó)因素的產(chǎn)品；而經(jīng)濟(jì)制裁則覆蓋租賃，融資、投資、擔(dān)保、批準(zhǔn)、旅游、運(yùn)輸、提供服務(wù)等多種行為，其二級(jí)制裁也不需要含有美國(guó)因素。雖存在上述區(qū)別，但是兩者也存在一定重疊。如果未經(jīng)許可，將美國(guó)原產(chǎn)或含美元素的產(chǎn)品出口至被制裁國(guó)家、實(shí)體或個(gè)人，會(huì)同時(shí)違反美國(guó)出口管制和經(jīng)濟(jì)制裁的規(guī)定而受到雙重處罰。

2、美國(guó)出口管制法律變化

2018年8月13日，美國(guó)總統(tǒng)簽署《出口管制改革法案》（ECRA）。該法案將現(xiàn)有的美國(guó)出口管制實(shí)踐納入立法，為現(xiàn)行的軍民兩用物項(xiàng)出口管制提供永久的立法基礎(chǔ)，同時(shí)該法案還將擴(kuò)大美國(guó)出口管制法的適用范圍，特別是增加了對(duì)美國(guó)“新興和基礎(chǔ)技術(shù)”的出口控制。ECRA明確將以下因素作為識(shí)別“新興及基礎(chǔ)技術(shù)”的重要考量因素：該技術(shù)在其他國(guó)家的發(fā)展情況；出口管制實(shí)施后對(duì)該技術(shù)在美國(guó)發(fā)展的影響；就限制該技術(shù)向外國(guó)擴(kuò)散的出口管制的效果。2018年11月19日，BIS根據(jù)ECRA的規(guī)定，發(fā)布14大類“新興技術(shù)”范圍，包括生物技術(shù)、人工智能和機(jī)器學(xué)習(xí)技術(shù)、先進(jìn)計(jì)算技術(shù)、數(shù)據(jù)分析技術(shù)、量子信息和傳感技術(shù)、物流技術(shù)、機(jī)器人等。目前BIS正在就上述領(lǐng)域征求公眾評(píng)論，尋求美國(guó)各行業(yè)各領(lǐng)域?qū)τ凇靶屡d技術(shù)”具體類別及管制措施的建議和意見(jiàn)。

3、伊朗制裁變化

2018年5月8日，美國(guó)宣布退出《聯(lián)合全面行動(dòng)計(jì)劃》（JCPOA），并分兩階段恢復(fù)對(duì)伊朗的二級(jí)制裁。第一階段已于2018年8月6日結(jié)束，即日起美國(guó)政府禁止有關(guān)伊朗的金融和商業(yè)活動(dòng)，包括向伊朗出口飛機(jī)和配件、與該國(guó)進(jìn)行美元交易、黃金和其他金屬貿(mào)易、進(jìn)行主權(quán)債務(wù)和汽車行業(yè)交易等。2018年11月4日第二階段宣告結(jié)束，美國(guó)對(duì)伊朗逾700名個(gè)人、實(shí)體、飛機(jī)和船只實(shí)施制裁，并將伊朗二級(jí)制裁擴(kuò)大至石油、港口海運(yùn)、保險(xiǎn)等領(lǐng)域。目前日本、韓國(guó)、印度、中國(guó)、中國(guó)臺(tái)灣、土耳其、希臘、意大利8個(gè)國(guó)家和地區(qū)在石油采購(gòu)方面獲得國(guó)家豁免權(quán)，在上述制裁生效后這些國(guó)家和地區(qū)可以繼續(xù)從伊朗進(jìn)口原油。

（一）美國(guó)出口管制介紹

（一）合規(guī)必要性

中美貿(mào)易戰(zhàn)期間，中興事件的進(jìn)一步發(fā)酵，使美國(guó)出口管制和制裁問(wèn)題進(jìn)入企業(yè)管理者和公眾視野。其實(shí)，無(wú)論貿(mào)易戰(zhàn)未來(lái)走向如何，美國(guó)出口管制和制裁方面的強(qiáng)監(jiān)管都是從事國(guó)際貿(mào)易的企業(yè)面對(duì)的現(xiàn)實(shí)的、長(zhǎng)期存在的風(fēng)險(xiǎn)，該領(lǐng)域的嚴(yán)厲執(zhí)法是國(guó)際業(yè)務(wù)中的一把“達(dá)摩克利斯之劍”，尤其需要我國(guó)制造業(yè)和高科技企業(yè)作為重點(diǎn)合規(guī)模塊來(lái)加強(qiáng)管理。

當(dāng)然，企業(yè)業(yè)務(wù)不同、國(guó)際貿(mào)易規(guī)模不同，對(duì)貿(mào)易合規(guī)的重視程度也會(huì)有所區(qū)別。筆者建議，根據(jù)目前的執(zhí)法實(shí)踐，如果中國(guó)企業(yè)符合以下情況的，就應(yīng)充分重視該領(lǐng)域合規(guī)工作：

1、企業(yè)主要業(yè)務(wù)涉及高端制造業(yè)或軍民兩用產(chǎn)品，并同時(shí)依托于美國(guó)和受制裁國(guó)家（主要是全面制裁國(guó)家）兩個(gè)市場(chǎng)的，應(yīng)充分注意出口管制問(wèn)題；

2、一定時(shí)期內(nèi)，企業(yè)同制裁國(guó)家或?qū)嶓w的國(guó)際業(yè)務(wù)（不限于貿(mào)易）交易比較頻繁，單筆交易規(guī)模較大（一般百萬(wàn)美元以上）的，應(yīng)充分注意美國(guó)制裁問(wèn)題。

（二）合規(guī)管理主要內(nèi)容

合規(guī)管理是指企業(yè)通過(guò)制定合規(guī)政策，按照外部法規(guī)和企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求，統(tǒng)一制定并持續(xù)修改內(nèi)部規(guī)范，監(jiān)督內(nèi)部行為規(guī)范的執(zhí)行，以實(shí)現(xiàn)增強(qiáng)內(nèi)部控制，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)、識(shí)別、預(yù)警，及時(shí)地對(duì)合規(guī)管理制度進(jìn)行修訂和完善，達(dá)到防范、控制、化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等一整套管理活動(dòng)和機(jī)制。

合規(guī)管理工作包括合規(guī)政策制定、合規(guī)管理制度建設(shè)、合規(guī)咨詢、合規(guī)審查、合規(guī)檢查、合規(guī)監(jiān)測(cè)、法律法規(guī)追蹤、合規(guī)報(bào)告、合規(guī)信息系統(tǒng)建設(shè)、合規(guī)考核和問(wèn)責(zé)等內(nèi)容。[1]

美國(guó)出口管制和制裁也同樣應(yīng)采用上述合規(guī)管理方法，合規(guī)指引和政策制定只是第一步，更重要的是如何將合規(guī)要求嵌入到業(yè)務(wù)，嵌入到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控中去。筆者認(rèn)為，最重要的是一整套專業(yè)的合規(guī)制度和流程，并通過(guò)IT手段實(shí)現(xiàn)。

1、制訂合規(guī)指引

與其他合規(guī)模塊管控類似，首先要結(jié)合監(jiān)管法規(guī)要求，制定一份適合企業(yè)情況的合規(guī)指引或合規(guī)政策。合規(guī)指引一般應(yīng)按照合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)要求以及合規(guī)管控措施的邏輯層次展開，遵循從法規(guī)到落地的嵌入思路，逐層遞進(jìn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要完成重大風(fēng)險(xiǎn)的篩查和分級(jí)，合規(guī)要求主要提出具體的合規(guī)目標(biāo)，合規(guī)管控措施主要負(fù)責(zé)合規(guī)管理的落地動(dòng)作。

（1）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

根據(jù)美國(guó)出口管制和制裁法律法規(guī)要求，首先可將相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)劃分為出口管制風(fēng)險(xiǎn)、一級(jí)制裁風(fēng)險(xiǎn)和二級(jí)制裁風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面。

首先，出口管制風(fēng)險(xiǎn)方面，主要包括：

• 未經(jīng)許可，向某些國(guó)家出口、再出口受管制產(chǎn)品（即CCL中具有ECCN編碼的物項(xiàng)）；

• 與拒絕人員清單上的實(shí)體或個(gè)人進(jìn)行有關(guān)“受EAR管轄”產(chǎn)品的進(jìn)出口貿(mào)易；

• 未經(jīng)申請(qǐng)?jiān)S可，將“受EAR管轄”的產(chǎn)品出口至實(shí)體清單上的實(shí)體或個(gè)人，或從其購(gòu)買“受EAR管轄”產(chǎn)品；

• 未經(jīng)申請(qǐng)?jiān)S可，將“受EAR管轄”產(chǎn)品出口至伊朗、朝鮮、古巴、敘利亞、克里米亞地區(qū)；

• 將某些特定受控產(chǎn)品出口至中國(guó)、俄羅斯、委內(nèi)瑞拉用于軍事用途，或?qū)⑻囟ㄊ芸禺a(chǎn)品出口至俄羅斯、委內(nèi)瑞拉的軍事用戶。

其次，作為非美國(guó)實(shí)體，涉及的一級(jí)制裁風(fēng)險(xiǎn)主要包括：

• 協(xié)助或教唆美國(guó)主體從事與制裁國(guó)家/地區(qū)、個(gè)人或?qū)嶓w的交易；

• 向制裁國(guó)家/地區(qū)、個(gè)人或?qū)嶓w出口美國(guó)原產(chǎn)品；

• 在涉及制裁國(guó)家/地區(qū)、個(gè)人或?qū)嶓w交易中使用美國(guó)金融服務(wù)或美元結(jié)算。

再次，作為非美國(guó)實(shí)體，涉及的二級(jí)制裁風(fēng)險(xiǎn)主要包括：

• 為SDN名單上實(shí)體（包括其所控制的子公司）、個(gè)人提供重要支持，包括為其提供實(shí)質(zhì)性協(xié)助、贊助、財(cái)務(wù)支持、物質(zhì)或技術(shù)支持，或者其他貨物或服務(wù)支持等；

• 進(jìn)行有關(guān)伊朗能源、金融、港口航運(yùn)、保險(xiǎn)、貴金屬、汽車等行業(yè)的交易；

• 從事涉及俄羅斯的特定活動(dòng)，包括參與可能危害網(wǎng)絡(luò)安全的相關(guān)活動(dòng)、參與俄羅斯戰(zhàn)略原油項(xiàng)目或能源出口管線投資、從事俄羅斯鐵路或金屬采礦行業(yè)經(jīng)營(yíng)、代表俄羅斯受制裁人或直系親屬行事等。

• 從事涉及朝鮮的重大交易。

（2）明確合規(guī)要求

為有效應(yīng)對(duì)上述合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)在開展具體業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)符合下述合規(guī)要求：

• 全面控制與各類清單實(shí)體或個(gè)人的交易

a.禁止與拒絕人員清單、實(shí)體清單的實(shí)體或個(gè)人進(jìn)行關(guān)于“受EAR管轄”產(chǎn)品的進(jìn)出口交易；

b.不得與SDN名單上的實(shí)體或個(gè)人存在任何形式的交易。

• 全面控制與特定國(guó)家主體的交易

a.若向某國(guó)家出口、再出口受管制產(chǎn)品前，應(yīng)確保已按照要求獲得出口許可證；

b.不得將“受EAR管轄”產(chǎn)品出口至全面制裁國(guó)家、地區(qū)，包括伊朗、朝鮮、敘利亞、古巴、克里米亞地區(qū)；

c.不得將某些特定受管制產(chǎn)品出口至俄羅斯、中國(guó)、委內(nèi)瑞拉用于最終軍事用途，或?qū)⑻囟ㄊ芸禺a(chǎn)品出口至俄羅斯、委內(nèi)瑞拉的軍事用戶；

• 重點(diǎn)管控與二級(jí)制裁國(guó)家有關(guān)的交易

a.禁止與朝鮮主體的任何交易；

b.限制與伊朗主體在能源、汽車等特定行業(yè)的交易；

c.限制與俄羅斯主體在石油、天然氣、網(wǎng)絡(luò)、鐵路基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等特定行業(yè)的交易；與俄羅斯主體的交易盡量避免使用美國(guó)金融機(jī)構(gòu)和美元結(jié)算。

（3）合規(guī)管控措施

為落實(shí)上述合規(guī)要求，如企業(yè)自建合規(guī)管理系統(tǒng)，可考慮通過(guò)以下兩方面進(jìn)行合規(guī)管控：

第一，通過(guò)現(xiàn)有的合同審查系統(tǒng)進(jìn)行“黑名單”篩查，控制與敏感國(guó)家的交易，監(jiān)測(cè)與不特定國(guó)家的再出口交易。

“黑名單”篩查主要是由法務(wù)合規(guī)組織提供拒絕人員清單、實(shí)體清單、未驗(yàn)證清單、SDN名單等清單的綜合查詢網(wǎng)址鏈接，由企業(yè)合同審查管理系統(tǒng)定期訪問(wèn)該鏈接并抓取數(shù)據(jù)做自動(dòng)篩查。針對(duì)英文名稱不方便搜索的中國(guó)交易方篩查，存量部分，由法務(wù)合規(guī)組織分批翻譯確認(rèn)；新增部分，由IT部門根據(jù)目前綜合查詢網(wǎng)址鏈接數(shù)據(jù)定期導(dǎo)出無(wú)中文名稱的中國(guó)企業(yè)變動(dòng)清單，再由法務(wù)合規(guī)組織對(duì)清單上新增中國(guó)企業(yè)名稱進(jìn)行翻譯，提供其中文名稱以便系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)比篩查。篩查后發(fā)現(xiàn)的疑似高風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)方，由業(yè)務(wù)或合同審查法務(wù)部門及時(shí)反饋法務(wù)合規(guī)部門進(jìn)行深度篩查。

控制與敏感國(guó)家交易主要針對(duì)禁止交易的國(guó)家、地區(qū)，合同審查系統(tǒng)應(yīng)根據(jù)審查合同創(chuàng)建交易相對(duì)方時(shí)選擇的國(guó)別，對(duì)相關(guān)相對(duì)方進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)記，并將結(jié)果郵件及時(shí)反饋法務(wù)合規(guī)部門。

監(jiān)測(cè)與不特定國(guó)家再出口交易主要依賴于采購(gòu)部門和供應(yīng)商提供的有關(guān)交易產(chǎn)品的詳細(xì)信息。合同審查系統(tǒng)可根據(jù)所提供的再出口產(chǎn)品信息，將直接采購(gòu)于美國(guó)或含有美國(guó)來(lái)源成分的產(chǎn)品進(jìn)行識(shí)別標(biāo)注，標(biāo)注信息包括但不限于ECCN編碼、成分比例、再出口國(guó)家等，然后由法務(wù)擔(dān)當(dāng)根據(jù)系統(tǒng)識(shí)別的產(chǎn)品信息和再出口國(guó)家信息判斷是否需要向美商務(wù)部申請(qǐng)出口許可。

上述自動(dòng)篩查、深入篩查的實(shí)質(zhì)是將合規(guī)動(dòng)作嵌入到傳統(tǒng)的合同審查中去，借助于現(xiàn)有的合同管理系統(tǒng)，以最小合規(guī)成本產(chǎn)出最高效率。整個(gè)過(guò)程也依賴于業(yè)務(wù)部門、法務(wù)合同審查部門、法務(wù)合規(guī)部門和IT部門的良好合作和互動(dòng)。

第二，采購(gòu)和銷售合同中增加出口管制和制裁合規(guī)條款。

在交易合同中增設(shè)合規(guī)條款是出口管制和制裁風(fēng)險(xiǎn)的間接管控方式。由于出口管制產(chǎn)品范圍廣泛，出口管制和制裁風(fēng)險(xiǎn)可以發(fā)生在交易的任意環(huán)節(jié)，直接管控具有相當(dāng)難度。因此，通過(guò)合同條款設(shè)計(jì)，可以在一定程度上轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，不失為比較現(xiàn)實(shí)的補(bǔ)充管理手段。

建議在企業(yè)重大采購(gòu)和銷售合同中考慮增加出口管制和制裁合規(guī)條款。尤其存在以下幾類情況時(shí)：

2、合規(guī)運(yùn)行機(jī)制

正如前述，合規(guī)指引僅為出口管制和制裁合規(guī)管理的第一步。為確保指引有效落實(shí)，企業(yè)合規(guī)部門應(yīng)牽頭制定相關(guān)制度和流程，并通過(guò)IT方式實(shí)現(xiàn)，定期進(jìn)行重點(diǎn)人員、重點(diǎn)崗位培訓(xùn)。

（1）制訂制度

美國(guó)出口管制和制裁屬于專業(yè)合規(guī)模塊，相關(guān)制度應(yīng)將一般性內(nèi)容和特殊內(nèi)容兩部分結(jié)合起來(lái)。一般性內(nèi)容包括管理機(jī)構(gòu)、參與部門、管理基本范圍、合規(guī)篩查、合規(guī)審查、合規(guī)檢查、合規(guī)考核問(wèn)責(zé)、法規(guī)追蹤和培訓(xùn)、IT系統(tǒng)建設(shè)等；特別的制度包括合同條款設(shè)置權(quán)限、合規(guī)要求與管控更新等。

（2）嵌入流程

出口管制與制裁的流程嵌入主要是由IT協(xié)助嵌入到現(xiàn)有的合同管理系統(tǒng)中去，主要從國(guó)別、交易對(duì)方管理兩方面進(jìn)行落地；另一方面，如果再出口產(chǎn)品中含有一定比例的美國(guó)受控物項(xiàng)，需要進(jìn)行識(shí)別標(biāo)注，向美商務(wù)部專門申請(qǐng)出口許可。但由于美國(guó)各類限制名單會(huì)不定期發(fā)生變化，還需建立完善的合規(guī)持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，定期更新合規(guī)篩查的相關(guān)信息。

此外，還應(yīng)將補(bǔ)充完善的合規(guī)條款模板嵌入到現(xiàn)有采購(gòu)和銷售標(biāo)準(zhǔn)合同文本中。

（3）進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)

根據(jù)合規(guī)指引開發(fā)專門的培訓(xùn)課件，將合規(guī)培訓(xùn)嵌入到法律風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)中去，培訓(xùn)對(duì)象應(yīng)包括法務(wù)組織合同審查人員、海外銷售主管和平臺(tái)管理人員、企業(yè)IT開發(fā)人員等。