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據(jù)韓聯(lián)社首爾9月1日報道，首爾中央地方檢察廳經(jīng)濟犯罪刑事部當?shù)貢r間9月1日首次開庭審理三星集團領(lǐng)導(dǎo)人李在镕（Jay Y．Lee）涉嫌會計欺詐和操縱股價的案件。以涉嫌非法交易、操縱股價和瀆職對三星電子副會長李在镕等11人提起不捕直訴。

此次起訴的理由是李在镕涉嫌非法繼承經(jīng)營權(quán)，操縱股價。檢方認為，李在镕2015年在三星物產(chǎn)與第一毛織合并過程中，是否使用了非法手段，讓自己獲得了三星電子的更大控制權(quán)。

　　報道稱，這將是李在镕繼2017年2月因涉及前總統(tǒng)樸槿惠親信干政案被批捕后時隔3年6個月再次被告上法庭。

　　檢方認為，三星物產(chǎn)和第一毛織2015年進行合并旨在為李在镕接班三星鋪路。該計劃由三星集團的未來戰(zhàn)略室主導(dǎo)，李在镕等人涉嫌在合并過程中哄抬第一毛織股價、壓低三星物產(chǎn)股價、散布虛假信息、隱瞞重要信息、公布虛假利好消息、收買主要股東、行賄以取得國民年金表決權(quán)、集中購買公司股操縱行情等非法交易。

　　檢方還認定第一毛織子公司三星生物制劑會計造假，指控李在镕違反資本市場法和審計法。據(jù)悉，三星生物2015年涉嫌擅自改變會計處理標準，將公司市值夸大虛增4.5萬億韓元（約合人民幣259億元）。

　　檢方表示，這一系列的非法行為無視投資者利益，最終目的在于為公司掌門謀私利，屬于瀆職行為。同時違反資本市場法的立法宗旨，屬于故意擾亂資本市場秩序行為和重大犯罪。

　　報道稱，大檢察廳調(diào)查審議委員會曾于6月開會審議檢方針對李在镕提起公訴是否妥當，并最終做出建議終止相關(guān)調(diào)查、不提起公訴的決定。對于未接受該建議的理由，檢方表示，本案事關(guān)重大，客觀證據(jù)確鑿，且是引發(fā)國民疑惑的案件，有必要接受公正的司法裁決。

欺詐是一個世界性的現(xiàn)象，涉及到世界各國。

普華永道(PwC)在其2009年全球經(jīng)濟犯罪調(diào)查(2009 Global Economic Crime Survey)中表示，會計欺詐自2003年以來增長了兩倍以上。

此外，他們2014年的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，37%的受訪者報告經(jīng)濟犯罪比2011年上升了3%。2014年，近五分之一(18%)遭受欺詐的機構(gòu)的財務(wù)損失在100萬至1億美元之間。

普華永道2016年全球經(jīng)濟犯罪調(diào)查發(fā)現(xiàn)，57%的外部行為人是主要的行為人，超過29%的內(nèi)部詐騙者。在內(nèi)部犯罪中，53%是由中層管理人員犯下的，18%是由高層管理人員犯下的。

根據(jù)畢馬威2016年《全球行騙者職業(yè)報告》，在造成100萬美元以上損失的欺詐行為中，42%是純粹由內(nèi)部欺詐者實施的，43%是由內(nèi)部和外部的欺詐者團體實施的，25%是由外部欺詐者實施的。

Kroll的2016-2017年度全球和風險調(diào)查發(fā)現(xiàn)，2015年至2016年，澳幣以外的所有類別均出現(xiàn)增長。增加最多的是市場共謀(15%)和資產(chǎn)錯批(11%)，竊取資產(chǎn)占29%，其次是供應(yīng)商、供應(yīng)商和采購欺詐(26%)。

在第八份全球欺詐年度報告中，Kroll發(fā)現(xiàn)，有75家公司報告稱在過去一年中成為欺詐事件的受害者。因欺詐而遭受財務(wù)損失的公司數(shù)量從去年的64%上升到了69%。

注冊法務(wù)會計師（FCPA）致力于處理舞弊檢舉、經(jīng)濟犯罪以及其他違規(guī)行為帶來的挑戰(zhàn)。法務(wù)會計師可以利用豐富的經(jīng)驗，幫助企業(yè)收復(fù)虧損的資金、預(yù)防更多的經(jīng)濟損失及保持企業(yè)業(yè)務(wù)正常運作。

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