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獐子島輪番上演“扇貝跑了”“扇貝餓死了”等鬧劇，業(yè)績忽好忽差，影響惡劣。在證監(jiān)會(huì)對其作出行政處罰后，9月24日投服中心獐子島支持訴訟案件獲大連市中級(jí)人民法院受理。

據(jù)了解，投服中心委派公益律師徐強(qiáng)（北京市中銀（上海）律師事務(wù)所律師）代理四位投資者，向時(shí)任董事長、總裁吳厚剛，時(shí)任董事、常務(wù)副總裁梁峻和上市公司獐子島索賠共計(jì)24萬元。

證監(jiān)會(huì)稽查總隊(duì)30余人在經(jīng)過長達(dá)17個(gè)月的調(diào)查后，終于認(rèn)定獐子島違法事實(shí)，主要包括財(cái)務(wù)造假、虛假記載和未及時(shí)披露信息。6月24日證監(jiān)會(huì)公布對獐子島公司信息披露違法違規(guī)案行政處罰及市場禁入決定，對獐子島公司給予警告，并處以60萬元罰款，對15名責(zé)任人員處以3萬元至30萬元不等罰款。對董事長兼總裁吳厚剛采取終身市場禁入措施，副總裁梁峻被采取十年證券市場禁入措施，首席財(cái)務(wù)官勾榮、董秘孫福君分別被罰五年證券市場禁入。

9月11日，證監(jiān)會(huì)決定將獐子島及相關(guān)人員涉嫌證券犯罪案件依法移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

據(jù)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，獐子島虛增2016年利潤1.31億元，虛減2017年利潤2.79億元。虛增虛減利潤的操作空間在于隱瞞采捕區(qū)域，或者是夸大采捕面積來調(diào)節(jié)公司營業(yè)成本，夸大蝦夷扇貝的核銷庫存和減值，虛增資產(chǎn)減值等。

獐子島成立于1958年，主營海珍品種業(yè)、海水增養(yǎng)殖業(yè)、海洋食品產(chǎn)業(yè)，旗下?lián)碛邪ㄓN、育苗、養(yǎng)殖、暫養(yǎng)、加工、倉儲(chǔ)、流通、貿(mào)易等一體化供應(yīng)鏈，在大連、山東、日韓等地設(shè)立了海珍品增養(yǎng)殖基地等。第一大股東為長?？h獐子島投資發(fā)展中心，持股30.76%。該投資發(fā)展中心由長海縣獐子島鎮(zhèn)人民政府100%持有。

蝦夷扇貝是獐子島的主要產(chǎn)品之一，營收占比約13%，其余產(chǎn)品包括海參、鮑魚、海螺、海膽等。然而自2014年開始，作為重要產(chǎn)品的扇貝數(shù)度“出逃”。獐子島也因此多次收到深交所問詢函。

獐子島扇貝“出逃”的鬧劇始于2014年10月，獐子島宣布，因遭遇北黃海異常的冷水團(tuán)，105.64萬畝海洋牧場遭遇滅頂之災(zāi)。受此影響，公司前三季由上半年的盈利4845萬元轉(zhuǎn)而變?yōu)樘潛p約8.12億元。

市場對于冷水團(tuán)之說半信半疑。當(dāng)年11月，證監(jiān)會(huì)對獐子島進(jìn)行了現(xiàn)場核查，未發(fā)現(xiàn)獐子島存在扇貝苗種采購虛假行為。但2016年1月，有媒體報(bào)道，從獐子島上多名居民（也是獐子島集團(tuán)股份受益權(quán)人）處獲得了一份2000多人簽字的實(shí)名舉報(bào)信，舉報(bào)信表示2014年的“冷水團(tuán)造成收獲期的蝦夷扇貝絕收事件”的原因是提前采捕和播苗造假，并非自然災(zāi)害。證監(jiān)會(huì)下發(fā)問詢函，要求獐子島對媒體報(bào)道的播苗造假一事作出解釋。但獐子島并未承認(rèn)上述行為。

到了2018年，獐子島的扇貝又因“餌料短缺，長期處于饑餓狀態(tài)”，以致于“餓死了”。2018年2月，獐子島公告稱，對底播蝦夷扇貝進(jìn)行2017年末盤點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)存貨異常。經(jīng)海洋牧場研究中心分析判斷，降水減少導(dǎo)致扇貝的餌料生物數(shù)量下降，養(yǎng)殖規(guī)模的大幅擴(kuò)張更加劇了餌料短缺，再加上海水溫度的異常，造成高溫期后的扇貝越來越瘦，品質(zhì)越來越差，長時(shí)間處于饑餓狀態(tài)的扇貝沒有得到恢復(fù)，最后誘發(fā)死亡。

此次影響較第一次更大，存貨核銷及計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備影響合計(jì)6.29億元，為2016年全年凈利潤的近8倍，全部計(jì)入2017年度損益，直接導(dǎo)致2017年度陷入虧損。深交所多次問詢，加上輿論對獐子島質(zhì)疑聲浪越來越高，證監(jiān)會(huì)終于在2018年2月對獐子島立案調(diào)查。由于海底庫存及采捕情況難發(fā)現(xiàn)、難調(diào)查、難核實(shí)，證監(jiān)會(huì)在調(diào)查期間借助衛(wèi)星定位數(shù)據(jù)對深海養(yǎng)殖水產(chǎn)品底播、捕撈、運(yùn)輸和銷售記錄的全過程進(jìn)行了追溯。通過走訪漁政監(jiān)督、水產(chǎn)科研等部門尋求專業(yè)支持，依托科技執(zhí)法手段開展全面深入調(diào)查。獐子島公司每月蝦夷扇貝成本結(jié)轉(zhuǎn)的依據(jù)為當(dāng)月捕撈區(qū)域，在無逐日采捕區(qū)域記錄可以核驗(yàn)的情況下，證監(jiān)會(huì)借助衛(wèi)星定位數(shù)據(jù)，對公司27條采捕船只數(shù)百余萬條海上航行定位數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，委托兩家第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)還原了采捕船只的真實(shí)航行軌跡，復(fù)原了公司最近兩年真實(shí)的采捕海域，進(jìn)而確定實(shí)際采捕面積，并據(jù)此認(rèn)定獐子島公司成本、營業(yè)外支出、利潤等存在虛假。

據(jù)財(cái)新記者了解，這只是首批股民在投服中心支持訴訟制度下的索賠，后續(xù)或?qū)⒚媾R更高額的集體訴訟追償。證監(jiān)會(huì)主席易會(huì)滿在6月22日接受財(cái)新記者專訪時(shí)表示，治理財(cái)務(wù)造假行政罰款多少不是最主要的，后續(xù)的民事追償和刑事懲戒構(gòu)成了立體化的懲治體系，這更為重要。從發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn)看，資本市場不法行為者，一怕坐牢，二怕被大眾投資者訴訟索賠。中國證監(jiān)會(huì)將和有關(guān)方面一起行動(dòng)，一方面抓緊推進(jìn)中國特色的證券集團(tuán)訴訟制度落地，充分發(fā)揮投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)作用，既讓投資者得到補(bǔ)償，又能有效避免濫訴；另一方面，繼續(xù)加大工作力度，推動(dòng)刑法修訂，大幅提高證券期貨犯罪的刑期上限和罰金標(biāo)準(zhǔn)，讓違法犯罪者承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任。