第一部分：《反舞弊理論》
題量：100個(gè)問(wèn)題，答題時(shí)間：2小時(shí)（120分鐘）
Ⅰ. 舞弊定義與成因（15%）
A. 舞弊的定義
1. 舞弊的定義
2. 舞弊的特征
B. 舞弊的類(lèi)型
1. 按受益對(duì)象
2. 按行為對(duì)象
3. 按舞弊群體
C. 舞弊三角理論
1. 壓力
2. 機(jī)會(huì)
3. 借口
Ⅱ. 舞弊風(fēng)險(xiǎn)和控制（20%）
A. 舞弊風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估
1. 風(fēng)險(xiǎn)的定義
2. 舞弊風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
3. 舞弊危險(xiǎn)信號(hào)
4. 舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
B. 舞弊風(fēng)險(xiǎn)防控
1. 反舞弊的三道防線
2. 反舞弊組織架構(gòu)、角色和職責(zé)
3. 反舞弊防控機(jī)制運(yùn)行評(píng)價(jià)與改善
Ⅲ. 反舞弊法律基礎(chǔ)（20%）
A. 法律法規(guī)概述
1.法律基本概念
2. 法律關(guān)系
B. 企業(yè)合規(guī)管理
1.企業(yè)合規(guī)的產(chǎn)生與發(fā)展
2. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估
3.合規(guī)管理相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與指引
4. 合規(guī)管理的實(shí)施保障機(jī)制
C. 反舞弊相關(guān)國(guó)內(nèi)法律法規(guī)
1. 反舞弊相關(guān)的主要法規(guī)
2. 反舞弊相關(guān)刑事司法制度
3. 反舞弊相關(guān)民事司法制度
D. 反舞弊相關(guān)國(guó)際立法、倡議、公約與指引
1. 國(guó)際上相關(guān)的反舞弊立法
2. 反舞弊的國(guó)際倡議、公約、指引
E. 公民權(quán)利和義務(wù)
1. 公民權(quán)利和政治權(quán)利國(guó)際公約
2. 調(diào)查期間的個(gè)人權(quán)利和保護(hù)
F.反舞弊體制
1. 政治基礎(chǔ)
2.政府反舞弊體制
Ⅳ. 反舞弊必備知識(shí)（45%）
A.治理
1. 治理基礎(chǔ)
2. 治理、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
3. 中國(guó)企業(yè)反舞弊治理
B.管理
1. 戰(zhàn)略
2. 財(cái)務(wù)
3. 人力
4. 采購(gòu)
5. 生產(chǎn)
6. 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)
7. 績(jī)效評(píng)價(jià)
C. 審計(jì)
1. 審計(jì)基礎(chǔ)
2. 傳統(tǒng)的確認(rèn)業(yè)務(wù)
3. 外部業(yè)務(wù)關(guān)系審計(jì)
4.反舞弊審計(jì)
D. 稅務(wù)
1. 稅收體制
2. 逃稅和避稅
3. 逃稅的證據(jù)
4. 逃稅的類(lèi)型
5.中國(guó)稅制
E. 金融
1. 金融系統(tǒng)
2. 證券舞弊
3. 反洗錢(qián)
4.中國(guó)金融基礎(chǔ)
F. 信息安全
1. 系統(tǒng)安全
2. 信息保護(hù)
3. 新一代信息技術(shù)與數(shù)據(jù)保護(hù)
G. 組織行為學(xué)
1. 組織政治
2. 群體動(dòng)力學(xué)
3.領(lǐng)導(dǎo)力、溝通與合作
H.犯罪心理學(xué)
1. 犯罪心理的形成機(jī)制
2. 犯罪心理的類(lèi)型
3. 犯罪行為的形成機(jī)制
4. 審訊心理
第二部分：《反舞弊實(shí)務(wù)》
題量：100個(gè)問(wèn)題，答題時(shí)間：2小時(shí)（120分鐘）
Ⅰ. 職業(yè)道德規(guī)范（10%）
A. 適用性與執(zhí)行
B. 一般原則
1. 廉潔誠(chéng)信
2. 客觀公正
3. 恪盡職守
4. 業(yè)務(wù)精通
C. 具體規(guī)范
Ⅱ. 舞弊預(yù)防機(jī)制（30%）
A.舞弊預(yù)防原理
1. 預(yù)防舞弊機(jī)會(huì)
2. 預(yù)防舞弊壓力
3. 預(yù)防舞弊合理化
B. 舞弊預(yù)防框架
1.舞弊控制環(huán)境
2.舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
3.舞弊控制行動(dòng)
4.反舞弊信息與溝通
5.反舞弊活動(dòng)監(jiān)督
C.廉潔文化建設(shè)
1. 廉潔文化的構(gòu)成
2. 廉潔文化的培育
3. 廉潔文化的嵌入
Ⅲ. 舞弊調(diào)查程序（30%）
A. 舞弊調(diào)查基本理論
1. 舞弊調(diào)查的概念及權(quán)限
2. 舞弊調(diào)查的原則和目標(biāo)
3. 線索、證據(jù)概念及區(qū)別
B. 舞弊調(diào)查的步驟
1. 線索發(fā)現(xiàn)與處置
2. 舉報(bào)熱線機(jī)制
3. 制定調(diào)查計(jì)劃
4. 實(shí)施調(diào)查方案
5. 追查違法行為
6. 調(diào)查報(bào)告及改進(jìn)措施
C. 常見(jiàn)舞弊案件的調(diào)查
1. 商業(yè)賄賂案件的調(diào)查
2. 侵占挪用案件的調(diào)查
3. 欺詐交易案件的調(diào)查
4.泄露商業(yè)秘密案件的調(diào)查
Ⅳ. 舞弊調(diào)查技術(shù)（30%）
A. 基礎(chǔ)信息獲取、排查與分析
1. 獲取基礎(chǔ)信息與證據(jù)
2. 審查基礎(chǔ)信息與證據(jù)
3. 處理數(shù)據(jù)、文件證據(jù)
4. 識(shí)別文件筆跡
5. 專(zhuān)家支持
B. 數(shù)字取證
1. 數(shù)字取證的前期準(zhǔn)備
2. 數(shù)字取證的具體流程
3. 數(shù)字取證軟件介紹
4. 云調(diào)查技術(shù)
5.大數(shù)據(jù)技術(shù)
C. 秘密調(diào)查
1. 秘密行動(dòng)
2. 監(jiān)視行動(dòng)
D.訪談
1. 訪談準(zhǔn)備
2. 問(wèn)題類(lèi)型
3. 注意事項(xiàng)
4. 訪談技巧
