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美國時間2020年6月1日，美國司法部刑事司悄然公布《企業(yè)合規(guī)體系評價指引》（2020年6月更新版，“《更新版指南》”），供檢察官評估企業(yè)合規(guī)體系及流程時使用。
　　《企業(yè)合規(guī)體系評價指引》是美國司法部對于企業(yè)合規(guī)體系予以評價的重要文件。該《更新版指南》并未對此前版本作實質(zhì)性修改，而是更側(cè)重于對此前2019年版指南（“《2019年版指南》”）作了澄清和進(jìn)一步補(bǔ)充，通讀《更新版指南》，我們不難發(fā)現(xiàn)，《更新版指南》更強(qiáng)調(diào)對企業(yè)合規(guī)體系之持續(xù)性、有效性和實時性的關(guān)注，同時更重視該合規(guī)體系是否能在企業(yè)日常經(jīng)營中時刻發(fā)揮其作用。具體而言，體現(xiàn)在如下幾個方面：
　　一、關(guān)注：《更新版指南》重申合規(guī)“三大基本問題”的重要性
　　與《2019年版指南》一脈相承，《更新版指南》進(jìn)一步重申檢察官在評價企業(yè)合規(guī)體系和合規(guī)流程時必須重點考慮合規(guī)的“三大基本問題”，即：
　　1 該企業(yè)的合規(guī)體系是否設(shè)計精良？
　　2 該企業(yè)的合規(guī)體系是否得到認(rèn)真執(zhí)行？換言之，該合規(guī)體系在執(zhí)行和實施過程中是否獲得充足資源和權(quán)力支持、因此得以有效執(zhí)行和實施？
　　3 該企業(yè)的合規(guī)體系在實踐中是否行之有效？
　　同時，《更新版指南》也指出，鑒于每一個企業(yè)合規(guī)風(fēng)險領(lǐng)域不同、合規(guī)風(fēng)險管控解決方案各異，就單一企業(yè)的合規(guī)體系評價應(yīng)按“一事一議”原則予以處理。當(dāng)檢察官就某一企業(yè)的犯罪行為進(jìn)行調(diào)查時，或者就該企業(yè)的犯罪行為作出指控和起訴決定時，檢察官應(yīng)當(dāng)對上述三大基本問題予以充分考量，同時兼顧考慮該企業(yè)實際情況，例如企業(yè)所處行業(yè)、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)業(yè)布局、市場競爭、第三方使用管理、與政府的交易、娛樂招待費用、慈善政治捐款、所面臨合規(guī)監(jiān)管要求等可能影響企業(yè)合規(guī)體系的各種內(nèi)在和外部因素，以便對該企業(yè)犯罪行為作出全面、充分、客觀、公正和公平的評價。
　　二、評論：《更新版指南》核心亮點
　　相比較《2019年版指南》，《更新版指南》有如下核心亮點：
　　1 在評價合規(guī)體系是否設(shè)計精良時，《更新版指南》指出，檢察官應(yīng)當(dāng)就企業(yè)合規(guī)職責(zé)劃分、合規(guī)培訓(xùn)計劃、合規(guī)獎勵及違規(guī)懲處等合規(guī)制度流程進(jìn)行全面、綜合評價，同時評價該合規(guī)體系是否被有效地融入嵌入企業(yè)經(jīng)營管理，為其全體員工所知悉并遵守。
　　具體地，《更新版指南》提出檢察官應(yīng)著重從如下幾個方面進(jìn)行考量和評價：
　　（1）合規(guī)風(fēng)險評估：即該企業(yè)如何評估其所面臨合規(guī)風(fēng)險、且如何在此基礎(chǔ)上建立并不斷完善其合規(guī)體系；
　?。?）合規(guī)制度及流程：即該企業(yè)是否具備從內(nèi)容到效果都切實可行的合規(guī)制度和流程，以便有效降低合規(guī)風(fēng)險并進(jìn)行有效管控，同時強(qiáng)調(diào)處理不當(dāng)行為的動態(tài)政策應(yīng)使企業(yè)能從自身或行業(yè)其它企業(yè)所發(fā)生不當(dāng)行為中吸取教訓(xùn)并及時更新完善其合規(guī)體系；
　?。?）合規(guī)培訓(xùn)及宣傳：即該企業(yè)是否將合規(guī)融入其組織架構(gòu)、通過不斷培訓(xùn)宣傳使合規(guī)深入人心、為其董事、管理層、相關(guān)員工甚至代理商、商業(yè)伙伴等所知悉并遵守，同時要求企業(yè)保證所有合規(guī)政策流程能為其員工充分知曉并獲得員工關(guān)注，要求其建立員工培訓(xùn)問題答疑流程，并就合規(guī)培訓(xùn)對員工行為及其工作的影響進(jìn)行評估；
　?。?）違規(guī)匿名舉報及違規(guī)調(diào)查：即該企業(yè)是否已建立有效的匿名舉報機(jī)制和違規(guī)調(diào)查流程，使員工無須擔(dān)心遭受打擊報復(fù)，同時確保員工對該機(jī)制及舉報途徑充分了解；
　　（5）第三方合規(guī)管理：即該企業(yè)是否已建立有效的第三方合規(guī)管理及風(fēng)險管控，同時要求企業(yè)對第三方進(jìn)行全程合規(guī)管理，即合作前盡職調(diào)查及合作全過程合規(guī)管理；
　?。?）并購合規(guī)：即該企業(yè)是否已制定針對并購對象的并購前全面合規(guī)盡職調(diào)查，同時是否已安排并購后審計調(diào)查、是否已制定與并購整合相關(guān)的合規(guī)整合方案。
　　2 在評價合規(guī)體系是否得到認(rèn)真執(zhí)行時，《更新版指南》指出，企業(yè)應(yīng)當(dāng)為合規(guī)體系提供充足的資源和權(quán)力，確保合規(guī)體系獨立、有效地運行并發(fā)揮應(yīng)有的作用。
　　《更新版指南》指出，檢察官應(yīng)從如下幾個方面予以考量和評價：
　?。?）企業(yè)高層及中層管理人員的合規(guī)承諾及踐行：即該企業(yè)是否具備合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)力，企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)及合規(guī)管理是否全員覆蓋企業(yè)所有層級人員，且企業(yè)高層及中層管理人員都應(yīng)當(dāng)就企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)作出承諾；
　?。?）自主權(quán)的賦予及資源的配置：即該企業(yè)合規(guī)職能部門的人員配備和資源配置情況，以及該部門的獨立性、中立性情況。企業(yè)應(yīng)收集、整合所有相關(guān)數(shù)據(jù)資源，同時確保合規(guī)風(fēng)控部門及所有合規(guī)職責(zé)人員具有訪問該等數(shù)據(jù)的必要、充分權(quán)限；
　?。?）對合規(guī)的獎勵即對違規(guī)的懲處：即該企業(yè)是否建立有獎懲分明的機(jī)制，獎勵合規(guī)、懲處違規(guī)。企業(yè)應(yīng)確保合規(guī)體系對企業(yè)全員一視同仁、對合規(guī)獎勵及違規(guī)懲處都是基于同一標(biāo)準(zhǔn)、平等公平的。同時，應(yīng)確保合規(guī)職責(zé)人員具有對違規(guī)行為、違規(guī)處分進(jìn)行調(diào)查的權(quán)限、以確保違規(guī)處分一致性。
　　3 在評價合規(guī)體系在實踐中是否行之有效時，《更新版指南》基本維持了原指南的相關(guān)要求。同時，《更新版指南》指出，檢察官應(yīng)從如下幾個方面予以考量和評價：
　　（1）合規(guī)體系的持續(xù)性改善、階段性測試及回顧：即該企業(yè)是否能基于商業(yè)和環(huán)境的變化不時完善其合規(guī)體系，以確保其合規(guī)體系的可持續(xù)發(fā)展，確保其合規(guī)文化的建設(shè)，其中尤其強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部審計及合規(guī)文化建設(shè)的重要性；
　?。?）違規(guī)調(diào)查：即企業(yè)是否會基于針對企業(yè)自身、其員工或其代理商違規(guī)的指控進(jìn)行及時、徹底的案件調(diào)查；
　?。?）對違規(guī)行為的分析及補(bǔ)救：即該企業(yè)是否能夠就違規(guī)行為發(fā)生的根本原因作出分析并針對該等根本原因及時采取有效的補(bǔ)救措施。
　　4 同時，《更新版指南》特別強(qiáng)調(diào)了在個案中需要就企業(yè)所面臨現(xiàn)實問題和現(xiàn)狀進(jìn)行考量。為此，特別新增了有關(guān)“企業(yè)現(xiàn)狀”的相關(guān)腳注、特別要求檢察官考量企業(yè)合規(guī)體系是否可能受到外國法律的影響。同時，如企業(yè)聲稱其根據(jù)外國法律要求設(shè)計了合規(guī)體系，則檢察官應(yīng)當(dāng)要求其提供相關(guān)的外國法律依據(jù)，以確保企業(yè)在遵守外國法律的同時，嚴(yán)格遵守美國法律項下合規(guī)要求，以便確保整個合規(guī)體系的完整性和有效性。
　　三、啟示
　　綜上所述，我們認(rèn)為，《更新版指南》就合規(guī)體系評價作出的進(jìn)一步澄清和補(bǔ)充將幫助企業(yè)更明確知悉其合規(guī)體系建設(shè)完善的方法、方向和目標(biāo)，于細(xì)微處協(xié)助企業(yè)將合規(guī)管理工作真正做到實處、讓合規(guī)助力企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。對中國企業(yè)而言，《更新版指南》亦是他山之石，無論是《2019年版指南》還是《更新版指南》，其所包含的合規(guī)基本要求、合規(guī)體系建設(shè)要求對許多中國企業(yè)而言并不陌生，對于已經(jīng)或者計劃將業(yè)務(wù)拓展至美國或者著眼于業(yè)務(wù)全球化并涉及美國的中國企業(yè)而言，《更新版指南》更應(yīng)得到充分重視和積極應(yīng)對、以便有效管控合規(guī)風(fēng)險、避免刑事風(fēng)險，以合規(guī)助力提升其國際競爭力，讓企業(yè)在國際商業(yè)舞臺上不僅能“舞”、還能夠“舞得更好”。